Cuando se debe declarar una herencia

Impuesto de sucesiones en Quebec

Sólo un pequeño porcentaje de herencias es lo suficientemente grande como para incurrir en el Impuesto sobre Sucesiones (IHT). Pero es importante no olvidarse de tenerlo en cuenta a la hora de hacer su testamento. Descubra qué es el IHT, cómo calcular lo que tiene que pagar y cuándo, y algunas de las formas de reducirlo.

El Impuesto sobre Sucesiones (IHT) es un impuesto que grava el patrimonio de una persona fallecida, incluyendo todas sus propiedades, posesiones y dinero.  El tipo estándar del Impuesto sobre Sucesiones es del 40%. Sólo se aplica a la parte del patrimonio que supera el umbral libre de impuestos, que actualmente es de 325.000 libras.

Sin embargo, la banda de tipos nulos de residencia (RNRB) puede aumentar el umbral libre de impuestos si deja su casa a sus hijos o nietos. Esto incluye a los hijastros, los hijos adoptados y los hijos de acogida, pero no a los sobrinos ni a los hermanos.

La banda de tipos nulos (NRB) está fijada en 325.000 libras esterlinas hasta 2026, pero su NRB podría aumentar si usted es viudo o pareja civil superviviente. Las parejas pueden transferir la NRB no utilizada al fallecer el primero al superviviente.

Qué pasa con las inversiones cuando alguien muere canada

Una idea errónea muy común entre los canadienses es que pueden ser gravados por el dinero que heredan. La verdad es que en Canadá no existe el impuesto de sucesiones. En cambio, una vez que una persona ha fallecido, hay que preparar una declaración de impuestos final sobre los ingresos que obtuvo hasta la fecha de su muerte. El dinero que se debe se paga con los activos de la herencia antes de que los fondos restantes se transfieran a los distintos beneficiarios.

Aunque no existe un impuesto de sucesiones en Canadá, sí hay una especie de impuesto sobre el patrimonio. Después de que una persona fallezca, la CRA se asegura de que se hayan pagado los impuestos sobre cualquier ingreso que haya obtenido hasta la fecha de su muerte. Si hay un saldo de impuestos a pagar, el albacea de la herencia es responsable de presentar una declaración de impuestos por fallecimiento.

Por ejemplo, digamos que Bob fallece el 30 de junio de 2020. Asumiendo que los impuestos de Bob fueron presentados para el año anterior, él estaría completamente pagado hasta el 31 de diciembre de 2019. Pero, ¿qué pasa con los ingresos que Bob obtuvo entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2020? Como el plazo de presentación no es hasta abril de 2021, Bob no habrá pagado el impuesto sobre sus ingresos de 2020 en el momento de su fallecimiento.

Cómo se recibe el dinero de la herencia

Si es así, ¿desea minimizar sus impuestos canadienses sobre los futuros ingresos que se generen de dicha herencia en el extranjero?    Si sus respuestas a ambas preguntas son “sí”, tendrá que iniciar su proceso de planificación antes del fallecimiento de la persona de la que se espera que proceda la herencia en el extranjero.

Una herencia es un fideicomiso y se forma automáticamente a la muerte de la persona fallecida para poseer todos sus bienes.    Si la persona fallecida era titular de una póliza de seguro de vida, el producto del seguro de vida se distribuirá directamente a los beneficiarios del nombre.    Los ingresos obtenidos de los activos de la herencia deben declararse generalmente en la declaración de la misma.    Con el tiempo, los activos de la herencia se distribuirán de acuerdo con la voluntad de la persona fallecida y serán recibidos por los beneficiarios de la herencia libres de impuestos canadienses.

Como se ha señalado anteriormente, las herencias, ya sean de familiares no residentes en el extranjero o de canadienses, no son ingresos imponibles para los beneficiarios residentes en Canadá.    Sin embargo, como los residentes canadienses están sujetos a la fiscalidad canadiense sobre sus ingresos mundiales, cualquier ingreso futuro que se genere de dicha herencia en el extranjero estará sujeto a la fiscalidad en Canadá.    Este es el caso incluso si la herencia en el extranjero o los ingresos relacionados no se remiten a Canadá.

¿La herencia está sujeta a impuestos en Canadá?

El patrimonio puede pagar el Impuesto de Sucesiones a un tipo reducido del 36% sobre algunos bienes si deja en su testamento el 10% o más del “valor neto” a la beneficencia. (El valor neto es el valor total del patrimonio menos las deudas).

Sus beneficiarios (las personas que heredan su patrimonio) no suelen pagar impuestos por los bienes que heredan. Pueden tener que pagar impuestos relacionados, por ejemplo, si obtienen ingresos por el alquiler de una casa que se les deja en el testamento.

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