Cuanto se puede donar de una herencia

Dejar todo el patrimonio a la beneficencia

Puede donar a una organización benéfica, como una iglesia, una universidad u otra organización benéfica cualificada, en su testamento o en vida. Es importante equilibrar sus necesidades de ingresos y las de sus beneficiarios con las ventajas fiscales de donar ahora, así como la posibilidad de disfrutar del acto de donar en vida.

Antes de elegir una forma de donar, es importante entender las implicaciones fiscales de sus decisiones. Donar todo lo que quiera a la caridad durante su vida y después de su muerte puede ayudar a reducir significativamente los impuestos federales sobre el patrimonio y las donaciones.

En general, las donaciones en vida a organizaciones benéficas pueden dar lugar a una deducción del impuesto sobre la renta para usted. Pero antes de hacer una donación importante, asegúrese de buscar asesoramiento fiscal. Usted tiene derecho a deducciones detalladas por contribuciones benéficas hasta un determinado porcentaje de su renta bruta ajustada para las contribuciones en efectivo. Otro límite se aplica a las contribuciones de valores o bienes apreciados en un año. Puede trasladar las cantidades que superen el límite y deducirlas durante los cinco años siguientes.

¿Puedo reclamar donaciones benéficas de años anteriores?

A la luz de las nuevas reglas promulgadas por la ley conocida como Tax Cuts and Jobs Act, P.L. 115-97, y las recientes regulaciones finales emitidas sobre la justificación de donaciones caritativas (Regs. Secs. 1.170A-15 a 17), los contribuyentes pueden descubrir que sus donaciones a la caridad pueden no calificar para una deducción del impuesto sobre la renta. Con estas nuevas y estrictas regulaciones, es muy posible que sea más común ver que las deducciones sean rechazadas al ser examinadas. Sin embargo, el hecho de que una contribución benéfica no cumpla los requisitos para la deducción en el impuesto sobre la renta de las personas físicas, no impide la deducción a efectos de los impuestos sobre la renta de los fideicomisos y las herencias, ni en el caso de las donaciones o legados en vida a la beneficencia.

Las normas de deducción benéfica para los impuestos sobre la renta de fideicomisos y sucesiones y los impuestos sobre transmisiones se encuentran en secciones del Código diferentes de las normas para los impuestos sobre la renta de las personas físicas. En la tabla “Recapitulación de las normas de deducción benéfica para ciudadanos/residentes de EE.UU.” (a continuación) se indica la legislación aplicable para la deducción de la contribución benéfica en virtud del impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto sobre la renta de fideicomisos y sucesiones, el impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre el patrimonio, por número de formulario aplicable a efectos de notificación.

Las mejores organizaciones benéficas para dejar en el testamento

Sí, si dona bienes heredados a una organización benéfica cualificada, puede deducirlos como contribuciones benéficas. Los artículos donados deben valorarse a su valor justo de mercado (FMV) en el momento de la donación:

Sí, si dona bienes heredados a una organización benéfica cualificada, puede deducirlos como contribuciones benéficas. Los artículos donados deben valorarse a su valor justo de mercado (FMV) en el momento de la donación:

El valor de donación de los bienes personales depende del uso que la organización benéfica le vaya a dar.    Si la propiedad se utilizará para un fin relacionado (una silla que la organización benéfica utilizará como silla, un cuadro que se colgará en la pared, etc.), el valor de la donación es el valor justo de mercado.

Si la propiedad se utilizará para un fin no relacionado (no relacionado con la naturaleza de la propiedad – normalmente esto significa que la propiedad se venderá para recaudar dinero para otros fines benéficos), entonces el valor de la donación es su base de coste o el valor actual de mercado, el que sea menor.

Dejar bienes a la beneficencia en un testamento

La donación consiste en dar en vida a un tercero un bien que nos pertenece. Es un acto decisivo: la persona que dona (el donante) se desprende de uno o varios bienes (parte de su patrimonio). Todos deben acordar el contenido de la donación y su valor, teniendo en cuenta la existencia de herederos que no pueden ser excluidos de la sucesión (los “herederos reservados”). La redacción de un acta notarial es esencial durante la donación para que el donante esté informado de las consecuencias de su donación. Esto, a excepción de la donación manual de dar dinero o un objeto de mano en mano.

No se puede dar todo porque la ley prevé obligatoriamente la transmisión de una parte de la herencia a los herederos, que tienen derecho a una parte mínima del patrimonio del difunto: los descendientes que son los hijos (naturales, legítimos o adoptados) y los nietos y, en su defecto, el cónyuge actual.

La donación a uno de sus herederos reservados puede ser o no un anticipo de la herencia que le corresponde. La parte entregada a un heredero que no es ni su hijo ni su cónyuge o a una persona ajena a la sucesión se deducirá de la parte que corresponde a los herederos reservados.