Como influye una herencia en la declaracion de la renta
Cómo informar de la herencia a Hacienda
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El impuesto de sucesiones es un gravamen estatal que los estadounidenses pagan cuando heredan un bien de alguien que ha fallecido. No existe un impuesto de sucesiones a nivel federal, y la cantidad que debe pagar depende de su relación con el descendiente y de su lugar de residencia. A partir de 2021, sólo seis estados cobran un impuesto de sucesiones, según la Tax Foundation, y muchos beneficiarios están exentos.
Los bienes de los estadounidenses no se libran de los impuestos tras el fallecimiento. Los bienes imponibles pueden ser dinero en efectivo y valores, así como bienes inmuebles, seguros, fideicomisos, rentas vitalicias e intereses comerciales, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
La principal diferencia entre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre sucesiones es que el primero sale directamente del patrimonio de la persona fallecida antes de que ese bien se distribuya a sus beneficiarios. En cambio, el beneficiario es responsable de pagar el impuesto de sucesiones en cuanto recibe esos bienes.
Para determinar cuánto debe a nivel federal, deberá calcular qué parte del patrimonio está sujeta a impuestos, restando el valor bruto del patrimonio con las deudas y los gastos que también se transmiten a los beneficiarios. Se requiere una declaración en 2021 si se determina que el valor del patrimonio es superior a 11,7 millones de dólares, según las directrices del IRS.
Cómo se entera el fisco de las herencias
El impuesto de sucesiones es un impuesto que algunos estados imponen a los receptores de bienes heredados. A diferencia del impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre las herencias lo paga el receptor de un legado y no el patrimonio del fallecido.
El impuesto de sucesiones no es común en los EE.UU. De hecho, sólo seis estados tienen un impuesto de sucesiones a partir de 2022, y la tributación depende del estado en el que el difunto vivía o poseía propiedades, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto.
El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se aplica al propio patrimonio antes de que se distribuyan sus activos, mientras que el impuesto sobre la herencia puede imponerse a los beneficiarios del legado.
En Estados Unidos no existe un impuesto federal sobre las herencias. Aunque el gobierno estadounidense grava directamente los grandes patrimonios -imponiendo impuestos sobre el patrimonio y, en su caso, el impuesto sobre la renta de las ganancias del patrimonio-, no impone un impuesto sobre las herencias a quienes reciben los bienes de un patrimonio.
Los impuestos de sucesiones son recaudados por seis estados de EE.UU.: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. El hecho de que su herencia sea gravada, y a qué tipo, depende de su valor, de su relación con la persona fallecida y de las normas vigentes en su lugar de residencia.
Cuánto dinero se puede heredar sin pagar impuestos por ello
Si ha recibido un legado de un amigo o pariente que ha fallecido, puede tener que pagar tres tipos de impuestos: el impuesto de sucesiones, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones es un impuesto sobre los bienes que usted recibe del difunto. Un impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre los ingresos que provienen de la venta de los bienes que usted haya recibido. Un impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre el valor de los bienes del difunto; lo paga el patrimonio y no los herederos, aunque podría reducir el valor de su herencia.
El gobierno federal no impone un impuesto sobre la herencia, y las herencias generalmente no están sujetas al impuesto sobre la renta. Si tu tía te deja 50.000 dólares, eso no se considera un ingreso, así que el dinero está libre de impuestos, al menos en lo que respecta a Hacienda.
Probablemente tampoco tendrás que preocuparte por el impuesto de sucesiones, porque sólo seis estados cobran este impuesto a partir de 2022: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Si el difunto vivía o era propietario de bienes legados en cualquiera de los otros 44 estados, usted puede cobrar su legado libre de un impuesto sobre la herencia, incluso si vive en uno de estos seis estados.
Cómo mostrar la herencia en la declaración de la renta
Buenos días, Lora. Me alegro de verte de nuevo. La tributación de la renta fiduciaria es realmente la tributación de la renta de las herencias y los fideicomisos y hay que contrastarla con el impuesto de sucesiones. Sé que utilizamos estos términos de forma intercambiable, pero cuando hablamos de impuestos sobre la renta fiduciaria nos referimos realmente a los impuestos sobre la renta de los activos que están en el patrimonio de una persona o a los impuestos sobre la renta de los activos que se mantienen en un fideicomiso. Y esto debe ser contrastado con el impuesto sobre el patrimonio, que es realmente una especie de impuesto único que se produce en la muerte de una persona. Utilizaré un simple ejemplo, o una simple analogía para explicar la distinción. Piensen en un agricultor que posee un huerto de manzanas y que fallece. Puede haber un impuesto sobre el patrimonio debido en el valor de ese huerto de manzanas y usted tendría un tasador determinar cuál es el valor y usted restaría cualquier deducción aplicable en un crédito – hay un crédito de impuesto sobre el patrimonio de 11,7 millones de dólares que está disponible – y eso es una especie de impuesto de una sola vez que se paga. El impuesto sobre la renta fiduciaria, sin embargo, es el impuesto sobre lo que se genera por esa propiedad. Si tienes un huerto de manzanas, estás cultivando manzanas cada año y los ingresos son realmente las manzanas que se cultivan cada año. Eso es lo que se genera de la propiedad y por lo tanto usted presenta una declaración anual de impuesto sobre la renta reportando los ingresos que se generan por la propiedad.
