Como renunciar a una herencia antes del fallecimiento

Modelo de carta de renuncia a la herencia

En primer lugar, es importante entender qué significa renunciar a una herencia. En pocas palabras, significa que rechaza cualquier activo que pueda heredar en virtud de los términos del testamento de alguien, un fideicomiso o, en el caso de una persona que fallece intestada, las leyes de sucesión de su estado. También puede renunciar a una herencia si es el beneficiario de una cuenta o instrumento financiero, como una cuenta individual de jubilación (IRA), un plan 401(k) o una póliza de seguro de vida.

No es habitual renunciar a una herencia. Y aunque pueda parecer extraño hacerlo, hay algunos casos en los que puede ser preferible que un heredero o beneficiario rechace una herencia.

No hay normas específicas sobre cuándo se puede o no renunciar a una herencia; es más bien una cuestión de elección personal.  Teniendo esto en cuenta, puede optar por rechazar una herencia por cualquiera de los siguientes motivos:

Supongamos, por ejemplo, que un familiar te deja su casa, que necesita muchas reparaciones o tiene unos impuestos muy caros. Si su testamento estipula que usted no puede vender la propiedad y alquilarla no es una opción, entonces renunciar a ella puede ser la mejor opción para trasladar la carga financiera de poseerla a otra persona.

Impuesto de sucesiones

A veces, el cambio de circunstancias de un beneficiario desde que se redactó el testamento, una desavenencia entre el testador y el beneficiario o el hecho de que el beneficiario considere que otros son más merecedores que él, pueden hacer que el beneficiario considere oportuno rechazar la donación.

Si usted es beneficiario de la herencia de una persona fallecida, ya sea en virtud de testamento, por nominación o supervivencia, o en virtud de las normas de sucesión intestada, pero no desea aceptar la donación, ¿qué opciones tiene?

Existen dos métodos para rechazar una herencia: las variaciones y las renuncias. Para que sean eficaces a efectos fiscales, ambos deben hacerse por escrito y ejecutarse en los dos años siguientes a la fecha del fallecimiento (aunque una renuncia puede ser eficaz para rechazar una donación, aunque se haga por la conducta del beneficiario, en lugar de por escrito).

Beneficiario contingente

Cuando un difunto fallezca testado o intestado y algunos de los herederos testados o intestados opten por renunciar a su derecho a la herencia, deberán observarse las disposiciones del artículo 2C(1) y (2) de la Ley de Testamentos 7 de 1953 o del artículo 1(6) y (7) de la Ley de Sucesiones Intestadas 81 de 1987, respectivamente.

(1) Si un descendiente de un testador, excluido un menor o un descendiente con enfermedad mental, que, junto con el cónyuge supérstite del testador, tenga derecho a una prestación en virtud de un testamento, renuncia a su derecho a percibir dicha prestación, dicha prestación corresponderá al cónyuge supérstite.

(2) Si un descendiente del testador, ya sea como miembro de una clase o de otro modo, hubiera tenido derecho a una prestación en virtud de las disposiciones de un testamento si hubiera estado vivo en el momento del fallecimiento del testador, o no hubiera sido inhabilitado para heredar, o no hubiera renunciado tras el fallecimiento del testador a su derecho a recibir dicha prestación, los descendientes de dicho descendiente tendrán derecho per stirpes a la prestación, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado (1), salvo que el contexto del testamento indique lo contrario.”

Como renunciar a una herencia antes del fallecimiento del momento

Antes de aceptar una herencia, los herederos tienen que plantearse si deben aceptarla o no. Si temen que el patrimonio del fallecido contenga más deudas, tienen que considerar si aceptan la herencia a beneficio de inventario. Los herederos pueden optar por aceptar la herencia con el procedimiento a beneficio de inventario para evitar ser considerados responsables de las deudas del difunto.  Si no se toman las debidas precauciones, los herederos podrían acabar respondiendo de las deudas dejadas por el testador.

La responsabilidad penal recae sobre el difunto. Ningún heredero o pariente puede ser acusado de delitos penales presuntamente cometidos por el difunto. Del mismo modo, ningún heredero o pariente puede ser castigado por delitos por los que el difunto haya sido condenado.

Una vez que un heredero acepta una herencia, no puede renunciar a ella. La aceptación es irrevocable aunque el heredero descubra que la herencia contiene más deudas que patrimonio y que tendrá que hacer frente a esas deudas.

Los herederos que aceptan una herencia pueden solicitar al tribunal que anule la aceptación de la herencia si resulta que fueron coaccionados para aceptar la herencia o fueron defraudados para hacerlo por terceros. Aunque esto implicaría un procedimiento judicial que a menudo es complicado, si tiene éxito, el resultado puede ser beneficioso para aquellos que fueron defraudados o coaccionados para aceptar la herencia.