Como renunciar a una herencia ya aceptada

Renuncia parcial a la herencia

En primer lugar, es importante entender qué significa renunciar a una herencia. En pocas palabras, significa que usted rechaza cualquier activo que pueda heredar según los términos del testamento de alguien, un fideicomiso o, en el caso de una persona que muere intestada, las leyes de herencia de su estado. También puedes renunciar a una herencia si eres el beneficiario de una cuenta o instrumento financiero, como una cuenta de jubilación individual (IRA), un 401(k) o una póliza de seguro de vida.

No es habitual que la gente renuncie a los bienes de la herencia. Y aunque pueda parecer extraño hacerlo, hay algunos casos en los que puede ser preferible que un heredero o beneficiario rechace una herencia.

No hay normas específicas sobre cuándo se puede o no renunciar a una herencia; es más bien una cuestión de elección personal.  Teniendo esto en cuenta, puede optar por rechazar una herencia por cualquiera de los siguientes motivos:

Digamos, por ejemplo, que un pariente te deja su casa, que necesita muchas reparaciones o tiene impuestos caros sobre la propiedad. Si su testamento estipula que no puedes vender la propiedad y alquilarla no es una opción, entonces renunciar a ella puede ser la mejor opción para trasladar la carga financiera de la propiedad a otra persona.

¿Cuánto tiempo tiene un beneficiario para reclamar su herencia?

Hay muchas razones por las que es importante hablar de su plan sucesorio global con sus beneficiarios. No sólo puede ayudar a clarificar sus decisiones y proporcionar el razonamiento para algunas elecciones que de otro modo podrían causar conflictos y disputas, sino que puede preparar a los beneficiarios para su papel en el plan de sucesión.

A veces, surgen circunstancias en las que un beneficiario puede no querer la herencia que se le deja o simplemente puede no ser práctico aceptarla. Cuando se dan estas situaciones, el beneficiario puede tener la opción de rechazar -o renunciar- a la herencia.

Por ejemplo, si un beneficiario se enfrenta a problemas financieros, renunciar a una herencia en favor del siguiente beneficiario en la línea puede ayudar a proteger los activos de esa herencia de los acreedores u otras obligaciones financieras que de otro modo podrían consumir la herencia.

Las contribuciones benéficas son otro caso en el que la renuncia puede proporcionar importantes beneficios a una herencia. Por ejemplo, si una herencia se ha estructurado como un patrimonio vitalicio con el resto de los activos destinados a la caridad, el beneficiario puede renunciar a la parte del patrimonio vitalicio de la herencia y permitir que los activos en cuestión pasen directamente a una organización benéfica para que el patrimonio pueda reclamar una deducción caritativa. Si el beneficiario acepta la herencia, la sucesión no podrá obtener esta deducción incluso con el resto de los bienes designados a una organización benéfica. A veces, la deducción benéfica puede ser más beneficiosa que la propia herencia.

¿Puedo ceder mi herencia a otra persona?

Desde el blog de AYCE LABORYTAX despejamos tus dudas, dándote toda la información para que conozcas todo lo necesario para asumir el papel de heredero,así como los diferentes momentos en los que poder renunciar a una herencia.

El impuesto de transmisiones patrimoniales es un impuesto estatal que grava a las comunidades autónomas, por lo que las obligaciones fiscales del contribuyente dependerán del grado de parentesco que tenga con el fallecido.

A continuación se detallan las fórmulas disponibles a partir de ese momento. No obstante, hay que tener en cuenta que la renuncia más sencilla a la herencia es la “repudiación”, y que no implica un favorecimiento a un tercero por parte del heredero.

De este modo, la situación cambia si se produce una renuncia a la herencia favoreciendo a terceros, ya que será como si el heredero inicial hubiera dispuesto de dichos bienes. Esta cesión de derechos será, ante la Agencia Tributaria, una donación, por lo que tributará como tal.

Hay que tener en cuenta que, para que la renuncia a la herencia sea efectiva, deberá hacerse de forma expresa y pública ante notario, o por vía judicial mediante escritura, sin que en ningún caso se admitan renuncias parciales.

No quiero mi herencia

A veces, el cambio de circunstancias de un beneficiario desde que se redactó el testamento, un desencuentro entre el testador y el beneficiario, o el hecho de que el beneficiario considere que otros son más merecedores que él, pueden hacer que el beneficiario considere oportuno rechazar su donación.

Si usted es el beneficiario de la herencia de una persona fallecida, ya sea en virtud de un testamento, por nominación o supervivencia, o en virtud de las normas de sucesión, pero no quiere aceptar la donación, ¿qué opciones tiene?

Existen dos métodos para rechazar una herencia: las variaciones y las renuncias. Para que sean efectivas a efectos fiscales, ambas deben constar por escrito y ejecutarse en los dos años siguientes a la fecha del fallecimiento (aunque una renuncia puede ser efectiva para rechazar una donación, incluso si se hace por la conducta del beneficiario, en lugar de por escrito).