Como se declara una herencia en el irpf

¿Se consideran las herencias como ingresos?

Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes.    Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Tendrá que incluir los ingresos por intereses del efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados. Por ejemplo:

Normalmente, la base de coste de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha del fallecimiento.

Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero los fideicomisos generalmente evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados que suelen tener los testamentos.

Cómo declarar una herencia en metálico a Hacienda

El impuesto de sucesiones es un gravamen estatal que los estadounidenses pagan cuando heredan un bien de alguien que ha fallecido. No existe un impuesto de sucesiones a nivel federal, y la cantidad que debe pagar depende de su relación con el descendiente y de su lugar de residencia. A partir de 2021, sólo seis estados cobran un impuesto de sucesiones, según la Tax Foundation, y muchos beneficiarios están exentos.

Los bienes de los estadounidenses no se libran de los impuestos tras el fallecimiento. Los bienes imponibles pueden ser dinero en efectivo y valores, así como bienes inmuebles, seguros, fideicomisos, rentas vitalicias e intereses comerciales, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

La principal diferencia entre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre sucesiones es que el primero sale directamente del patrimonio de la persona fallecida antes de que ese bien se distribuya a sus beneficiarios. En cambio, el beneficiario es responsable de pagar el impuesto de sucesiones en cuanto recibe esos bienes.

Para determinar cuánto debe a nivel federal, deberá calcular qué parte del patrimonio está sujeta a impuestos, restando el valor bruto del patrimonio con las deudas y los gastos que también se transmiten a los beneficiarios. Se requiere una declaración en 2021 si se determina que el valor del patrimonio es superior a 11,7 millones de dólares, según las directrices del IRS.

Formulario del impuesto de sucesiones del IRS

A.    Para poder darle esta información, por favor proporcione su número de seguro social, nombre, su estado de declaración para ese año, la cantidad de reembolso o el saldo adeudado, y su dirección en la declaración en ese momento. Puede enviar su solicitud por correo electrónico haciendo clic en la dirección de correo electrónico del impuesto sobre la renta de las personas físicas en el archivo de contacto, o ponerse en contacto con nuestra Oficina de Servicios Públicos en el teléfono (302) 577-8200.

Q.    ¿Están los bonos municipales de dentro del estado sujetos a impuestos o exentos de impuestos para los residentes de su estado? ¿Los bonos municipales de otros estados están sujetos a impuestos o exentos de impuestos para los residentes de su estado? ¿Cuál es el tipo impositivo máximo del estado sobre los bonos municipales de fuera del estado y a qué nivel de ingresos se aplica este tipo?

A.    Para los fallecidos antes del 31 de diciembre de 1998 la respuesta es sí, una renta vitalicia pagada directamente al beneficiario está sujeta al impuesto sobre sucesiones. Tenga en cuenta que el impuesto de sucesiones ha sido derogado para aquellos difuntos que fallecieron después del 31 de diciembre de 1998.

A.    Si se muda después de presentar su declaración, debe notificar por escrito a la División de Ingresos su cambio de dirección. Para asegurar la actualización correcta de nuestros registros, incluya su nombre y el de su cónyuge, los números de la seguridad social, la dirección anterior y la nueva. Si su dirección se cambia antes de mediados de noviembre, su nuevo folleto de impuestos se enviará a su nueva dirección. Si su dirección se cambia después de mediados de noviembre, su nuevo folleto de impuestos se enviará a su antigua dirección. Puede descargar los formularios y/o las instrucciones de nuestro sitio web o ponerse en contacto con nuestra Oficina de Servicios Públicos en el (302) 577-8200 para recibir un folleto de impuestos.

Cómo evitar los impuestos sobre el dinero de la herencia

Cuando alguien fallece, normalmente se pagan impuestos de su patrimonio antes de distribuir el dinero a sus herederos. Normalmente, cuando se hereda algo, no hay que pagar impuestos inmediatamente, pero es posible que haya que pagarlos más adelante. Aquí tiene una guía sobre los impuestos que debe pagar y cuándo.

Si el fallecido vivía en Inglaterra, Escocia o Gales, puede utilizar el servicio Tell Us Once (Abre en una nueva ventana) para hacerlo. El HMRC y el Departamento de Trabajo y Pensiones (DWP) se pondrán en contacto con usted para informarle sobre los impuestos, prestaciones y derechos del fallecido de forma automática.

Puede informar de herencias “sencillas” escribiendo a HMRC, lo que también se conoce como “acuerdo informal”. Sin embargo, si es más “complejo”, entonces tendrá que registrarse en línea y enviar una declaración de impuestos de autoevaluación para el patrimonio. HMRC puede decirle qué hacer cuando se trata de la herencia de alguien que ha muerto.

Las nuevas normas introducidas en octubre de 2021 significan que usted tiene que informar y pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital debido a HMRC dentro de los 60 días para cualquier propiedad residencial vendida perteneciente a la finca. El plazo de 60 días comienza cuando se completa la venta.