Como se reparten los bienes de una herencia
¿Qué se considera propiedad de una persona fallecida? | RMO
Contenidos
- ¿Qué se considera propiedad de una persona fallecida? | RMO
- ¿Cómo funciona el proceso de herencia?
- ¿Qué es una distribución a un beneficiario?
- ¿Cómo se distribuyen los fondos a los beneficiarios?
- ¿Quién hereda los bienes si no hay testamento? | RMO Abogados
- Cómo liquidar una herencia sin testamento
- Cuándo debe distribuirse el fideicomiso al beneficiario
No hay duda de que la planificación patrimonial puede ser uno de los aspectos más difíciles de la planificación financiera. Sin embargo, “un plan de sucesión puede proporcionarle tranquilidad al determinar cómo se distribuirán sus activos, quién los heredará, cuándo los recibirán sus beneficiarios y quién controlará la distribución”, afirma Roger Young, CFP®, director de liderazgo de pensamiento de T. Rowe Price.
Con un testamento, usted puede dictar sus deseos. Puede especificar quién recibirá sus bienes, nombrar un tutor para sus hijos menores y designar un albacea de confianza que se encargará de distribuir sus bienes según su plan tras su fallecimiento. Además, su testamento puede utilizarse para establecer fideicomisos y nombrar fideicomisarios que controlen la distribución y gestión de su dinero. Estos fideicomisos pueden utilizarse para lograr objetivos específicos, como financiar la educación de un hijo o cuidar de un padre anciano.
Los bienes distribuidos en virtud de un testamento suelen someterse a un proceso de legalización, supervisado por un tribunal, que permite a los acreedores presentar reclamaciones contra su patrimonio y garantiza la correcta distribución de sus bienes entre sus herederos. En algunos estados, la sucesión puede ser costosa y llevar mucho tiempo. Y como los testamentos son un asunto de dominio público, pueden revelar detalles relativos a su familia y asuntos financieros a la inspección pública. Por lo tanto, además de los testamentos, muchas personas recurren a otros medios para distribuir una parte o la totalidad de sus bienes.
¿Cómo funciona el proceso de herencia?
Para que se inicie el proceso de sucesión, debe presentarse un testamento para su legalización. El tribunal testamentario revisa el testamento, autoriza a un albacea y transfiere legalmente los bienes a los beneficiarios según lo previsto. Antes de la transferencia, el albacea liquidará las deudas pendientes del difunto.
¿Qué es una distribución a un beneficiario?
Una distribución fiduciaria es un pago u otra distribución de activos fiduciarios realizada por un fideicomisario a uno o más beneficiarios fiduciarios. Según el Código de Sucesiones de California §16000, los fideicomisarios tienen la obligación de administrar el fideicomiso de acuerdo con el instrumento de fideicomiso, lo que incluye seguir las distribuciones de activos descritas en el documento.
¿Cómo se distribuyen los fondos a los beneficiarios?
El otorgante puede constituir el fideicomiso, de modo que el dinero se distribuya directamente a los beneficiarios libre de limitaciones. El fideicomisario puede transferir bienes inmuebles al beneficiario mediante una nueva escritura o vendiendo la propiedad y entregándole el dinero, extendiéndole un cheque o dándole dinero en efectivo.
¿Quién hereda los bienes si no hay testamento? | RMO Abogados
Al igual que una persona física paga impuestos, también lo hacen las herencias. Una sucesión está obligada a presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta por cada año natural que esté abierta, aunque sólo sea por una parte del año. Esto se añade a la declaración del impuesto sobre el patrimonio y a la declaración final de impuestos del difunto, explica un artículo reciente de Forbes titulado “The Dangers Of Distributing Estate Assets Too Soon” (Los peligros de distribuir los activos del patrimonio demasiado pronto).
La declaración del impuesto sobre el patrimonio se basa en los activos del patrimonio, los ingresos percibidos y los gastos deducibles pagados durante el año natural. Sólo es necesaria una declaración del impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, mientras el patrimonio esté abierto, es necesario presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta del patrimonio.
Para minimizar los ingresos, muchos albaceas distribuyen los ingresos a los beneficiarios poco después de que entren en el patrimonio. La sucesión deduce los ingresos distribuidos a los beneficiarios el mismo año en que los recibe. Los beneficiarios deben incluir la distribución en su renta bruta.
Sin embargo, si la sucesión no distribuye los ingresos antes de que finalice el año, deberá pagar impuestos sobre la renta. Hay otras complejidades a tener en cuenta, como qué ocurre si un albacea recibe ingresos inesperados o desconoce el impacto fiscal de determinadas transacciones. El patrimonio tiene que pagar impuestos, pero ¿qué ocurre si se han distribuido todos los bienes?
Cómo liquidar una herencia sin testamento
Si está actuando como albacea o administrador de una sucesión, es posible que se pregunte: ¿cuándo puedo distribuir los bienes de la sucesión que he recaudado a los beneficiarios (en caso de testamento) o cesionarios (en caso de que no haya testamento) de la sucesión?
En Nueva York, se advierte al albacea (en caso de testamento) o administrador (en caso de ausencia de testamento) que no distribuya los bienes de la herencia antes de que hayan transcurrido siete (7) meses desde la obtención de las Cartas Testamentarias (en caso de testamento) o Cartas de Administración (en caso de ausencia de testamento). Esto se debe a que en Nueva York, si un acreedor presenta una reclamación válida dentro de los siete meses posteriores a la emisión de las Cartas, y no quedan fondos en la sucesión para pagar la reclamación, el albacea o administrador sería personalmente responsable de pagar esas reclamaciones. Por lo tanto, es una buena idea esperar a que pasen los siete meses por si acaso se presenta un acreedor de la herencia, aunque usted sospeche que no hay ninguno. Esperar también es una buena manera de protegerse como albacea o administrador (fiduciario).
Cuándo debe distribuirse el fideicomiso al beneficiario
Una vez registrado y aprobado el inventario de la herencia, hay que transferir los bienes de la herencia a los herederos. Esto implica la transferencia de la propiedad y de las obligaciones contractuales y la liquidación de las hipotecas.
Liquidación o transferencia de una hipotecaUna hipoteca no se cancela automáticamente cuando alguien fallece. Debe liquidarse o transferirse a otra persona. Si existe una hipoteca sobre un inmueble, debe ponerse en contacto con el banco que ha prestado el dinero para averiguar cómo puede liquidarse la hipoteca o si puede transferirse a nombre de otra persona.
Hacerse cargo de un contrato de arrendamiento o de otro tipoSi usted y el fallecido tenían un contrato de arrendamiento conjunto, debe modificarse el contrato. Ponte en contacto con el arrendador para que ponga el nombre correcto en el contrato y en las facturas de alquiler.
Poder para representar la herenciaLa herencia está representada conjuntamente por todas las partes de la herencia hasta el momento de su liquidación. Si las partes de la herencia desean ser representadas por otra persona, deben firmar un poder notarial.
El banco transfiere el dinero a los herederosUna vez realizado el inventario de la herencia y el reparto de bienes, el banco del fallecido transfiere el dinero a los herederos. La persona con acceso a las cuentas es responsable de garantizar el pago de la herencia. Cuando se ponga en contacto con el banco, necesitará el documento de distribución de la herencia en el que se indica quién va a recibir el dinero. No olvide llevar a la reunión con el banco los poderes originales, el documento de distribución de la herencia y el inventario de la herencia registrado en la Agencia Tributaria sueca (Skatteverket).
