Como se valora una casa en una herencia

Valor neto de la herencia a efectos sucesorios

La casa fue heredada por 4 hermanos en 2016, se vendió en 2017 después de 25k dólares de mejoras, pintura, suelos, etc… No se consiguió tasación en el momento del fallecimiento. Cómo calculamos la base, y ya que los ingresos se dividen entre 4, ¿dividimos la base también? La concesión de los compradores (3% del precio de venta) se resta de la venta de la casa?

El valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en la fecha de la muerte del individuo. Si no se realizó ninguna tasación en ese momento, tendrá que contratar la ayuda de un profesional inmobiliario para que le facilite el FMV. La base total compartida sería la base heredada más el coste de las reparaciones y mejoras.  Cada propietario declararía una parte asignada de la transacción de venta en su declaración de impuestos individual. La concesión de los compradores se deduciría del precio de venta bruto, ya sea como un ajuste a los ingresos brutos, o como un gasto de venta.

Mi padre falleció en diciembre de 2018 y mis 2 hermanos y yo acabamos de completar la sucesión en el estado de Florida y la casa fue transferida a nuestros nombres en a partir del 27 de agosto de 2019 , acabamos de vender la casa Oct.11, 2019 .  Todos somos residentes de Massachusetts.    Hay un documento formal que se requiere de un agente de bienes raíces para la base del costo para establecer FMV, yo diría que FMV no cambió desde el momento en que se transfirió a nuestros nombres en agosto de 2019 en comparación con cuando lo vendimos en octubre de 2019 . La pregunta es ¿cómo puedo probar eso y necesito?    También los ingresos fueron procesados a través de mi SS # en el 1099-S, pero si no hay obligación tributaria no creo que esto importaría ¿verdad? Tal y como yo lo veo, no hay ganancias de capital.        Por último, en el momento de la venta había una hipoteca que fue satisfecha y el dinero se quedó que nos dividimos en partes iguales, esto no es imponible en nuestro estado como yo lo entiendo, ya que no hay impuesto de sucesiones en MA. es esto correcto, sólo tengo que asegurarme antes de dividir todos los ingresos que no estoy en el gancho para los impuestos relacionados con este.

¿Necesito una valoración oficial de la casa para la sucesión?

El cálculo de la base del coste de los bienes heredados ayuda a determinar los impuestos que se deben en los estados que tienen un impuesto de sucesiones. En realidad, la inmensa mayoría de las herencias son demasiado pequeñas para que se les aplique el impuesto federal sobre el patrimonio, que sólo se aplica si los bienes de la persona fallecida tienen un valor de 12,06 millones de dólares en 2021, o de 12,92 millones de dólares en 2023.

Sin embargo, un puñado de estados -Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pennsylvania- siguen gravando una parte de los activos heredados del patrimonio de una persona fallecida, mientras que una docena de estados más el Distrito de Columbia siguen gravando los patrimonios. Maryland recauda ambas cosas.

El hecho de que una herencia sea gravada o no y el tipo impositivo depende de algunos factores, como el valor del activo y su relación con el fallecido. A efectos fiscales, el valor de los bienes se calcula en función de lo que se conoce como su base de coste.

Los cálculos de la base de coste para las herencias difieren de los utilizados para otros fines fiscales. Cuando se utiliza para calcular las ganancias de capital de los activos que usted posee, la base de coste representa el valor original de un activo a efectos fiscales, con algunos ajustes.

Valoración testamentaria incorrecta

Heredar una casa -aunque sea un generoso regalo de un ser querido- pone en marcha un proceso que puede estar cargado de emociones. Es probable que reciba esta propiedad como resultado de la muerte de un ser querido, y las decisiones financieras que conlleva la herencia de una propiedad pueden ser estresantes y confusas.

Una vez que sepa que ha heredado una casa, es probable que se pregunte: ¿Tengo que pagar un impuesto de sucesiones sobre la propiedad? El hecho de heredar una propiedad no conlleva ninguna obligación fiscal automática, pero lo que decida hacer con la casa -mudarse, alquilarla o venderla- le hará incurrir en impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre las plusvalías u otros gastos (más adelante se habla de ello).

Los impuestos sobre las plusvalías son los que usted paga al gobierno federal en función de los beneficios que obtiene por la venta de una inversión. Por ejemplo, los impuestos sobre las ganancias de capital se pagan sobre la diferencia entre el precio original de la propiedad y el precio de venta (normalmente no se pagan impuestos sobre las ganancias de capital por la venta de la residencia principal, siempre que se haya vivido en ella durante dos de los últimos cinco años).

Cómo valorar el contenido de la casa para la sucesión

Cuando alguien fallece, el albacea de su testamento debe valorar los bienes del difunto. El albacea tiene la obligación de cobrar los bienes, informar de su valor a Hacienda y transferir los bienes de acuerdo con los deseos del fallecido.

En las primeras etapas de la administración de la herencia, es necesario asegurarse de que el valor del patrimonio se declara correctamente a efectos del impuesto de sucesiones (IHT). Si hay que pagar el IHT, debe hacerse en un plazo de seis meses a partir del final del mes natural del fallecimiento. Dependiendo del tamaño de la herencia, los representantes de la misma pueden rellenar el formulario IHT400, más largo, que se envía directamente a HM Revenue & Customs, o el formulario IHT205, más corto, que se envía al Registro de Sucesiones.

A la hora de valorar el patrimonio a efectos del IHT, los representantes de la herencia deben incluir el valor de cualquier propiedad, o de las participaciones en propiedades, que posea el fallecido. También es importante conocer el valor en la fecha de la muerte para que los representantes de la herencia puedan informar correctamente del valor a HM Revenue & Customs y determinar si se debe pagar algún impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) si la propiedad se vende posteriormente. La valoración testamentaria de la propiedad suele constituir el coste base de la misma a efectos del CGT.