Como se valoran los inmuebles en una herencia
Valor medio del contenido de la casa para la sucesión
Contenidos
La gestión de los bienes inmuebles heredados puede ser un reto tanto financiero como emocional. Le ayudaremos a lo largo del proceso respondiendo a algunas preguntas comunes sobre la herencia de propiedades y explorando las principales opciones sobre qué hacer con su casa heredada.
A menudo, las personas heredan propiedades tras la pérdida de un ser querido. Si esto ocurre, es posible que tenga que hacer frente a nuevas obligaciones fiscales y decidir qué hacer con la propiedad. Si es posible, evite tomar medidas de inmediato. Será más fácil tomar la decisión correcta cuando haya pasado la etapa de duelo inicial.
Es posible que sientas la presión de otros miembros de la familia para conservar o vender la propiedad. Sin embargo, hay más opciones que comprar o vender. Tal vez la mejor decisión para usted sea optar por alquilar su nueva propiedad.
Si opta por vender una propiedad heredada, a veces deberá pagar el impuesto de plusvalía sobre el dinero que gane con la venta. El gobierno aplica este impuesto sobre la diferencia financiera entre la cantidad por la que vende su propiedad y su valor de tasación. Si vende la propiedad por su valor (o por menos de su valor), no tiene que pagar el impuesto sobre la plusvalía. Pero si vende una propiedad por más de su valor, el gobierno grava su ganancia financiera.
Cómo calcular la base de coste de los bienes inmuebles heredados
La valoración del patrimonio es el proceso de calcular el valor de un patrimonio a efectos del impuesto federal y estatal sobre el patrimonio. Es un componente importante para determinar si un patrimonio está sujeto al impuesto, y también puede ser una herramienta valiosa en la planificación del patrimonio.
El término “patrimonio bruto” se refiere al valor de los activos y propiedades antes de restar los impuestos y las deudas. El impuesto sobre el patrimonio se basa en el valor neto de un patrimonio, es decir, la cantidad que queda después de restar todas las deducciones y créditos disponibles y el pago de las obligaciones.
Los pasivos del patrimonio son las deudas del difunto, como los saldos de las tarjetas de crédito y las hipotecas. También son deducibles los gastos derivados de la tramitación de la herencia, así como los impuestos estatales sobre el patrimonio cuando se calculan los impuestos a nivel federal. También pueden deducirse las donaciones hechas a organizaciones benéficas y el valor de los activos transferidos a un cónyuge.
Los activos de una herencia pueden incluir propiedades que son totalmente propiedad del difunto, así como aquellas en las que el difunto sólo tenía una participación parcial. Este puede ser el caso de los bienes de propiedad conjunta con un cónyuge. En este caso, el 50% del valor de la propiedad sería atribuible al patrimonio del difunto.
Ejemplo de carta de valoración de la fecha de fallecimiento
El verdadero impacto de la pandemia en el mercado inmobiliario comercial sigue siendo, por el momento, incuantificable. Sin embargo, está claro que las valoraciones de los inmuebles han bajado y pueden seguir bajando a corto plazo mientras descubrimos cómo vivir y trabajar en un mundo post-pandémico.
A primera vista, esto parece mitigar un problema para aquellos que puedan estar preocupados por una fuerte factura del impuesto de sucesiones (IHT) sobre las participaciones en sociedades de inversión inmobiliaria. Unas valoraciones más bajas deberían significar menos impuestos a pagar. Sin embargo, parece probable que, salvo en un puñado de situaciones, los precios de los inmuebles vuelvan a subir y los inversores -o, más concretamente, sus herederos- se enfrenten al mismo problema.
En circunstancias normales, las sociedades de inversión inmobiliaria no se benefician de la desgravación del IHT, por lo que el valor total de las acciones se expone al IHT a la muerte de un accionista. Sin embargo, puede ser posible “bloquear” estas valoraciones más bajas a efectos del IHT incluso si, a largo plazo, los precios de los inmuebles acaban recuperándose. La idea se mencionó brevemente en nuestro artículo sobre las subidas de impuestos.
Norma de valoración de la fecha de fallecimiento
En el caso de objetos como joyas, cuadros u otros enseres domésticos, calcule cuánto habría obtenido si los hubiera vendido en el mercado. Puede utilizar los mercados en línea para calcular su valor.
Para valorar una cuenta bancaria conjunta, divide el importe entre el número de titulares de la cuenta, a no ser que esté a nombre conjunto por comodidad. Por ejemplo, una persona mayor puede añadir a su hijo para que le ayude con la cuenta. Si es así, utilice la cantidad que el fallecido poseía realmente.
Cualquier donación de la que una persona siguiera beneficiándose antes de morir también cuenta para el valor de un patrimonio; por ejemplo, si regaló una casa pero vivió en ella sin pagar alquiler (lo que se conoce como “donación con reserva”).
Para ayudarnos a mejorar GOV.UK, nos gustaría saber más sobre su visita de hoy. Te enviaremos un enlace a un formulario de comentarios. Sólo tardarás 2 minutos en rellenarlo. No te preocupes, no te enviaremos spam ni compartiremos tu dirección de correo electrónico con nadie.
