Como tasar una vivienda de herencia

Tasación de bienes

Si ha heredado un bien inmueble, probablemente tenga muchas preguntas sobre la propiedad.    ¿Debo conservarlo?    ¿Debo venderla?    ¿Qué valor tiene? Y así sucesivamente.      Si usted es un albacea en Carolina del Norte que maneja un patrimonio que tiene una casa u otros bienes raíces, lo más probable es que sea el activo más valioso dentro del patrimonio. Es su responsabilidad saber lo que vale, por varias razones: para reportar una ganancia o pérdida imponible en la eventual venta; para un inventario, si el patrimonio pasa por la sucesión; y para dividir equitativamente los activos del patrimonio entre los herederos y / o beneficiarios, si eso es lo que el testamento pidió.

Una pregunta importante que le surgirá es “¿debo pedir una tasación?”.    Bueno, en términos generales, no se requiere una tasación de bienes inmuebles cuando se hereda una propiedad.    Sin embargo, es muy recomendable que se haga una tasación por dos razones principales.

En primer lugar, los impuestos futuros sobre la propiedad cuando se vende se basan generalmente en el valor a la muerte del difunto.    Y la mejor manera de demostrarlo es una tasación inmobiliaria formal por escrito realizada por un tasador certificado.    La tasación establece el valor para una base imponible escalonada para reducir los impuestos sobre las ganancias de capital si se vende la propiedad.    Este valor será la cifra más fiable y defendible para los herederos en caso de que sean auditados.

Cómo calcular la base de coste de los bienes inmuebles heredados

El fallecimiento de un familiar o un ser querido es un momento difícil, independientemente de las circunstancias. Tras la pérdida de un pariente querido, lo último en lo que se quiere pensar es en la administración de la herencia. Su atención se centra en su familia y en el duelo por la pérdida, y con razón.

La primera responsabilidad del administrador de la herencia es proporcionar al tribunal y al IRS una estimación del “valor razonable” de la herencia. Esto se conoce como una “valoración en la fecha de la muerte”. Suele implicar un inventario y análisis de las posesiones y bienes que el difunto dejó, entre otros:

El administrador de la herencia tendrá que contratar a un tasador de bienes inmuebles para obtener una “Tasación en la fecha de la muerte” (DOD) que evalúe el valor justo de mercado de los bienes inmuebles del difunto en la fecha de su muerte.

El DOD evalúa el valor que realmente obtuvieron los herederos a efectos fiscales. Para ello, hay que realizar una tasación que determine lo que valía el inmueble en esa fecha, aunque haya sido hace meses, utilizando los datos históricos de ventas y de mercado de esa fecha de fallecimiento.

Valor medio del contenido de la casa para la sucesión

Pero, ¿cómo se determina el valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento? Es fácil si se vende la propiedad poco después del fallecimiento del propietario, ya que poner la casa en el mercado es la mejor manera de determinar su valor justo de mercado. Sin embargo, esto no funcionará si han pasado varios años desde la herencia. En ese caso, el mejor método para determinar la base es obtener una tasación cualificada. Un tasador puede determinar el valor justo de mercado para cualquier fecha que usted elija. También puede utilizar la tasación fiscal, pero ésta suele ser baja, lo que supondría una mayor plusvalía para usted y sus hermanos al vender la propiedad. Una tercera alternativa sería una declaración escrita de su agente inmobiliario. Aunque esta declaración no tendría el mismo peso ante el IRS que una tasación oficial o una valoración fiscal, probablemente pasaría el examen si se hace de buena fe. Esto significa que, si se impugna, podría tener que pagar intereses sobre los impuestos no pagados, pero no sanciones. Teniendo en cuenta este riesgo, la apuesta más segura es conseguir una tasación cualificada.

Cómo averiguar el valor de una herencia

Los bienes personales se refieren generalmente a cualquier otro tipo de propiedad que una persona o un patrimonio puedan poseer. Los bienes personales pueden incluir activos tangibles como vehículos, arte, joyas y objetos de colección, y pueden incluir activos intangibles como cuentas bancarias, cuentas de corretaje y planes de jubilación.

No hay una solución única cuando se trata de valorar los bienes personales para la sucesión. El mejor método de valoración dependerá del tipo de activo con el que se esté tratando, y puede depender de si otra parte interesada en la sucesión está disputando las valoraciones. Cuando no hay objeciones o disputas y el proceso sucesorio es informal, suele bastar con aproximaciones bien informadas. Sin embargo, si hay una disputa y el proceso de sucesión es formal y/o supervisado, probablemente tendrá que hacer que los bienes en disputa sean tasados por un profesional.

Las antigüedades son notoriamente difíciles de valorar. Por definición, las antigüedades son antiguas y únicas, por lo que suele ser difícil encontrar artículos comparables para su valoración. Es probable que tenga que encargar la tasación de las antigüedades a un anticuario cualificado o a un tasador profesional.