Como valorar una vivienda en una herencia

¿Necesito una valoración oficial de la casa para la sucesión?

En el caso de objetos como joyas, cuadros u otros enseres domésticos, calcule cuánto habría obtenido si los hubiera vendido en el mercado. Puede utilizar los mercados en línea para calcular su valor.

Para valorar una cuenta bancaria conjunta, divide el importe entre el número de titulares de la cuenta, a no ser que esté a nombre conjunto por comodidad. Por ejemplo, una persona mayor puede añadir a su hijo para que le ayude con la cuenta. Si es así, utilice la cantidad que el fallecido poseía realmente.

Cualquier regalo del que una persona siguiera beneficiándose antes de morir también cuenta para el valor de la herencia, por ejemplo, si regaló una casa pero vivió en ella sin pagar alquiler (lo que se conoce como “regalo con reserva”).

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Cómo valorar el contenido de la casa para la sucesión

Por muy comprensible que sea, la valoración testamentaria de los bienes y contenidos es una parte esencial del proceso que hay que afrontar tarde o temprano. Por ello, hemos elaborado un artículo sobre la valoración de bienes para la sucesión, con el fin de responder a algunas de las preguntas más comunes que se plantean los ciudadanos cuando se encuentran en esta situación poco envidiable.

Cuando se trata de valorar una propiedad para su sucesión, el “valor de la casa”, como se denomina comúnmente, se considera su valor de mercado abierto, o OMV para abreviar. Como el término sugiere, es el valor que se espera razonablemente que alcance la propiedad en el mercado abierto si se vende a un comprador dispuesto. La valoración testamentaria debe coincidir con la fecha de la transmisión, que suele ser el día en que falleció el causante.

Como se indica en gov.uk, se necesita una valoración profesional de todo lo que se considere que vale más de 500 libras esterlinas si el valor bruto de la herencia del fallecido es superior a 250.000 libras esterlinas. Por debajo de este valor, se pueden utilizar estimaciones.

Un agente inmobiliario podrá darle una idea sólida de lo que vale su propiedad… ¡gratis! Aunque los agentes inmobiliarios no pueden realizar valoraciones formales, ya que éstas deben ser realizadas por un tasador debidamente cualificado (RICS o equivalente), estarán encantados de darle su opinión sobre el valor de la propiedad. Es lo que se llama una valoración de mercado.

Sucesiones

La casa fue heredada por 4 hermanos en 2016, se vendió en 2017 después de 25k dólares de mejoras, pintura, suelos, etc… No se consiguió tasación en el momento del fallecimiento. Cómo calculamos la base, y ya que los ingresos se dividen entre 4, ¿dividimos la base también? La concesión de los compradores (3% del precio de venta) se resta de la venta de la casa?

El valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en la fecha de la muerte del individuo. Si no se realizó ninguna tasación en ese momento, tendrá que contratar la ayuda de un profesional inmobiliario para que le facilite el FMV. La base total compartida sería la base heredada más el coste de las reparaciones y mejoras.  Cada propietario declararía una parte asignada de la transacción de venta en su declaración de impuestos individual. La concesión de los compradores se deduciría del precio de venta bruto, ya sea como un ajuste a los ingresos brutos, o como un gasto de venta.

Mi padre falleció en diciembre de 2018 y mis 2 hermanos y yo acabamos de completar la sucesión en el estado de Florida y la casa fue transferida a nuestros nombres en a partir del 27 de agosto de 2019 , acabamos de vender la casa Oct.11, 2019 .  Todos somos residentes de Massachusetts.    Hay un documento formal que se requiere de un agente de bienes raíces para la base del costo para establecer FMV, yo diría que FMV no cambió desde el momento en que se transfirió a nuestros nombres en agosto de 2019 en comparación con cuando lo vendimos en octubre de 2019 . La pregunta es ¿cómo puedo probar eso y necesito?    También los ingresos fueron procesados a través de mi SS # en el 1099-S, pero si no hay obligación tributaria no creo que esto importaría ¿verdad? Tal y como yo lo veo, no hay ganancias de capital.        Por último, en el momento de la venta había una hipoteca que fue satisfecha y el dinero se dejó que nos dividimos en partes iguales, esto no es imponible en nuestro estado como yo lo entiendo, ya que no hay impuesto de sucesiones en MA. es esto correcto, sólo necesito para asegurarse antes de que dividir todos los ingresos que no estoy en el gancho para los impuestos relacionados con este.

Valoración de la propiedad a efectos de la sucesión por causa de muerte

Los bienes personales generalmente se refieren a cualquier otro tipo de propiedad que una persona o un patrimonio pueda poseer. Los bienes personales pueden incluir activos tangibles como vehículos, arte, joyas y objetos de colección, y pueden incluir activos intangibles como cuentas bancarias, cuentas de corretaje y planes de jubilación.

No hay una solución única cuando se trata de valorar los bienes personales para la sucesión. El mejor método de valoración dependerá del tipo de activo con el que se esté tratando, y puede depender de si otra parte interesada en la herencia está disputando las valoraciones. Cuando no hay objeciones o disputas y el proceso sucesorio es informal, suele bastar con aproximaciones bien informadas. Sin embargo, si hay una disputa y el proceso de sucesión es formal y/o supervisado, probablemente necesitará que los bienes en disputa sean tasados por un profesional.

Las antigüedades son notoriamente difíciles de valorar. Por definición, las antigüedades son antiguas y únicas, por lo que suele ser difícil encontrar artículos comparables para su valoración. Es probable que tenga que encargar la tasación de las antigüedades a un anticuario cualificado o a un tasador profesional.