Derecho a la parte de la herencia que otro rechaza

Renuncia a la herencia después de 9 meses

Si se niega a aceptar una herencia, no tendrá que pagar los impuestos de sucesión, pero no podrá decidir quién recibe los bienes en su lugar. El legado pasa al beneficiario contingente indicado en el testamento o, si esa persona murió sin testamento, según las leyes de sucesión de su estado.

De acuerdo con las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), para rechazar una herencia, debe ejecutar una renuncia por escrito que exprese claramente su intención “irrevocable y sin reservas” de rechazar el legado. Esta renuncia debe ser firmada, notariada y presentada ante el tribunal testamentario y/o el albacea de la última voluntad y testamento de manera oportuna. El plazo del IRS es dentro de los nueve meses siguientes al fallecimiento del difunto o, si el beneficiario que renuncia es menor de edad, después de cumplir los 21 años.

Si ya ha aceptado la herencia o alguno de sus beneficios, es probable que Hacienda considere inválida la renuncia. Además, la negativa debe dar lugar a que los intereses pasen “sin ninguna discreción por parte de la persona que hace la renuncia” al cónyuge del difunto o a cualquier otra persona que no sea la que hace la renuncia.

¿Puedo ceder mi herencia a otra persona?

Aunque parezca inverosímil, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Los motivos varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona.  Otras veces, el beneficiario previsto no quiere que se le apliquen impuestos sobre los activos.

Una estrategia común de planificación patrimonial para las parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción matrimonial ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago de los impuestos sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que una vez fallecido el cónyuge superviviente, todos los activos del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del superviviente.

De este modo, se reducirá el tamaño del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 12,06 millones de dólares, que aumentará a 12,92 millones de dólares en 2023.

¿Se puede renunciar a una parte de la herencia?

La liquidación de una herencia cuando no hay testamento va a llevar un poco más de tiempo que cuando lo hay. Pero no es tan difícil o aterrador como podría pensar. Nuestra guía le dirá qué hacer y cómo hacerlo.

Si hay un pariente o amigo que está dispuesto y es capaz de resolver la sucesión, puede solicitar una “concesión de cartas de administración”, también conocida como concesión de representación, concesión de sucesión o confirmación (en Escocia).

A veces es difícil resolver una sucesión en la que no hay testamento. Sobre todo si no está claro qué bienes tenía el fallecido o si hay relaciones familiares complejas que dificultan el reparto de la herencia según las normas de sucesión.

Si usted decide encargarse de la administración de la herencia, puede pagar a un abogado por su tiempo, si se trata de algunas cosas como la comprobación de la solicitud de sucesión, o la elaboración de la distribución de la herencia.

El proceso de administración de una herencia sin testamento es casi el mismo que cuando hay un testamento. Si desea resolver la sucesión usted mismo, consulte nuestra guía ¿Qué hacer cuando alguien fallece y deja un testamento?

Formulario de rechazo de la herencia

Este artículo le mostrará cuándo tiene sentido rechazar una herencia y qué hay que tener en cuenta a la hora de tomar esta decisión. Además, le mostraremos cómo se puede rechazar la herencia incluso después de una aceptación inconsciente y no intencionada, cómo se puede revertir el rechazo de una herencia y qué alternativas existen.

Rechazar una herencia, por tanto, tiene sentido si el patrimonio está completamente sobreendeudado. Otros motivos para renunciar a la herencia pueden ser una disputa enquistada en la comunidad de herederos o la amenaza de embargo de la herencia por parte de los propios acreedores de los herederos. Para determinar si la herencia está sobreendeudada, usted, como heredero, debe obtener rápidamente una visión detallada de la misma. Hay que comparar todos los componentes de la herencia. Entre ellos se encuentran los objetos de valor, los bienes inmuebles, los saldos bancarios, los valores y los préstamos, los atrasos en la manutención, las reclamaciones de una parte obligatoria (Pflichtteil), los gastos funerarios y cualquier coste adicional para la apertura de un testamento o la administración de la herencia.