Hay que declarar las herencias en la renta
¿La herencia en metálico está sujeta a impuestos?
Contenidos
Si ha recibido un legado de un amigo o familiar fallecido, podría tener que pagar tres tipos de impuestos: el impuesto de sucesiones, el impuesto sobre plusvalías y el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones grava los bienes que usted recibe del difunto. El impuesto sobre las plusvalías grava el producto de la venta de los bienes que haya recibido. Un impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre el valor de los bienes del difunto; lo paga el patrimonio y no los herederos, aunque podría reducir el valor de su herencia.
El gobierno federal no impone un impuesto de sucesiones y, por lo general, las herencias no están sujetas al impuesto sobre la renta. Si tu tía te deja 50.000 dólares, no se consideran ingresos, así que el dinero está libre de impuestos, al menos en lo que respecta a Hacienda.
Probablemente tampoco tendrás que preocuparte por el impuesto de sucesiones, ya que sólo seis estados recaudan este impuesto a partir de 2022: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Si el difunto vivía o poseía bienes legados en cualquiera de los otros 44 estados, usted puede cobrar su legado libre de un impuesto de sucesiones, incluso si usted vive en uno de estos seis estados.
Cómo declarar una herencia a Hacienda
El impuesto de sucesiones grava a los herederos cuando reciben bienes del patrimonio de una persona fallecida. El impuesto de sucesiones no se basa en el valor total de la herencia; eso es un impuesto sobre el patrimonio. Se basa en la relación entre el beneficiario y el difunto, así como en el valor del bien heredado. También se basa en el lugar de residencia del difunto.
Ambos impuestos suelen agruparse bajo el nombre de “impuesto de sucesiones”, y no todos los estados lo aplican. De hecho, sólo seis estados cobran un impuesto de sucesiones. Incluso si su estado tiene un impuesto de sucesiones, puede que usted no tenga que pagarlo. Siga leyendo para saber más.
Maryland impone tanto un impuesto sobre el patrimonio como un impuesto sobre sucesiones. Nueva Jersey también lo hizo hasta que su impuesto al patrimonio fue derogado en 2018. Iowa también está eliminando gradualmente el impuesto sobre sucesiones, que planea eliminar por completo en 2025.
El gobierno federal no tiene un impuesto de sucesiones específico. En su lugar, tiene un impuesto sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones es un impuesto sobre el derecho a transferir bienes a su muerte. Todos sus bienes se suman a su valor justo de mercado para igualar su patrimonio bruto. Esto puede incluir dinero en efectivo, inversiones, bienes inmuebles, seguros, fideicomisos, rentas vitalicias, intereses comerciales y más.
¿Tengo que declarar la herencia en mis impuestos?
El pago de los impuestos que gravan una herencia por fallecimiento es responsabilidad compartida de los herederos, de los beneficiarios de un legado general y del cónyuge supérstite (por razón del régimen económico matrimonial), hasta el momento en que se efectúe la partición. Si sólo hereda un bien concreto en virtud de un testamento, no se le considera parte en la herencia.
Enviamos a la herencia una declaración de la renta precumplimentada todos los años en primavera, hasta el momento en que cesa la herencia. La dirección postal de la declaración precumplimentada es la dirección de la parte indicada por la escritura de inventario de la herencia.
Un patrimonio se compone de los bienes, activos financieros y de otro tipo y deudas del difunto. Si lo anterior se cambia posteriormente por otros bienes, éstos también formarán parte de la masa hereditaria – por ejemplo, si el difunto era propietario de una casa y la masa hereditaria la ha vendido tras el fallecimiento del difunto, se considera que el producto recibido, y cualquier compra realizada con dicho producto, pertenecen a la masa hereditaria.
Los bienes y activos del cónyuge supérstite no forman parte del caudal hereditario aunque el difunto hubiera tenido derechos conyugales sobre ellos. Si el cónyuge supérstite era copropietario de algunos bienes junto con el difunto, la parte que le pertenece no forma parte de la masa hereditaria.
¿Cuánto dinero se puede heredar sin pagar impuestos?
Son los descendientes o ascendientes no lineales, que a la muerte del propietario se convierten en el nuevo titular de bienes o propiedades ya sea con o sin testamento o fideicomiso. En la siguiente tabla se enumeran los legatarios sujetos y no sujetos a impuestos:
El albacea o administrador debe presentar una declaración del Impuesto sobre Sucesiones y Legados por la herencia de un difunto si se produce una obligación tributaria. Se produce una obligación tributaria cuando se concede un legado, una transmisión conjunta, un fideicomiso, una transmisión en los dos años siguientes al fallecimiento o el resto y residuo a un legatario sujeto a impuestos. Sólo está obligado a presentar el impreso DP-145 si hay legatario(s) sujeto(s) al impuesto.
