Qué es la plusvalia de una vivienda por herencia

Cómo tributan los bienes heredados cuando se venden

Heredar una casa no es algo habitual para la mayoría de la gente; probablemente sólo ocurra una vez en la vida, si es que ocurre. Cuando se hereda una casa, la logística de su gestión es probablemente lo más alejado de su mente.

Al fin y al cabo, la herencia suele producirse tras una tragedia. Puede añadir mucho estrés adicional a una situación ya de por sí difícil. El seguro de la vivienda, los impuestos de la herencia, las plusvalías… No son cosas en las que uno quiera pensar tras el fallecimiento de un ser querido.

Los bienes heredados son los que una persona transmite a su cónyuge o a sus descendientes tras su fallecimiento. Cuando alguien fallece, su patrimonio se divide y se entrega a los miembros de la familia o a los amigos. El patrimonio es la suma de los bienes, intereses y deudas de una persona. A su muerte, el patrimonio se pone bajo la gestión de un albacea (a menudo un amigo de la familia o un abogado) que liquidará las deudas del fallecido y distribuirá los bienes restantes de acuerdo con su voluntad.

Heredar una casa es algo importante. A pesar de la muerte de un ser querido, puede ser una oportunidad muy emocionante. Por supuesto, con cualquier transacción financiera importante, lo primero que viene a la mente son los impuestos.

Venta de bienes heredados

La fiscalidad de la venta de un inmueble heredado es considerablemente diferente a la de la venta de un inmueble obtenido por compra directa. Consulte este post para saber cómo se calcula el impuesto sobre la venta de bienes heredados.

El Impuesto sobre el Patrimonio, conocido popularmente como Impuesto sobre Sucesiones, es un tipo de impuesto que se cobra cuando se hereda un bien como una propiedad. De acuerdo con el artículo 56(ii) de la Ley de Informática, en India no se aplica el Impuesto sobre Sucesiones, independientemente del coste de la propiedad que se hereda. Sin embargo, si decide vender uno de esos bienes heredados, las ganancias de capital serán gravadas. ¿Cómo se calcula este impuesto sobre la propiedad heredada cuando se decide vender dicha propiedad? Veamos:

Dependiendo de la duración de la tenencia de la propiedad por parte del comprador inicial y del heredero, se puede exigir el pago del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo (STCG) o el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo (LTCG). Si la propiedad se ha mantenido durante menos de tres años, se deberá pagar el impuesto STCG, y si se ha mantenido durante más de tres años, se aplicará el impuesto LTCG. Actualmente, el LTCG sobre la venta de una propiedad está fijado en el 20%. El STCG se calcula en función del tramo marginal del impuesto sobre la renta del heredero y puede llegar al 30%. En función de la duración, puede pagar el impuesto sobre bienes inmuebles en línea.

Cómo calcular el impuesto sobre la plusvalía de un inmueble heredado

Una herencia es una ganancia inesperada que puede ayudar absolutamente a la situación financiera de alguien – pero puede hacer que sus impuestos sean complicados.  Si usted hereda bienes o activos, en lugar de dinero en efectivo, generalmente no debe pagar impuestos hasta que venda esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan entonces utilizando lo que se conoce como una base de coste ascendente. Esto significa que sólo se pagan impuestos sobre la revalorización que se produce después de heredar la propiedad. Un asesor financiero puede ayudarle a asegurarse de que presenta sus declaraciones correctamente.  Vamos a desglosar cómo se gravan las plusvalías de los bienes heredados.

El dinero que se hereda se grava a través del impuesto de sucesiones (cuando es aplicable) o a través del impuesto sobre el patrimonio. En el caso del impuesto de sucesiones, es su responsabilidad presentar y pagar este impuesto. En el caso del impuesto sobre el patrimonio, el IRS grava directamente el patrimonio. Por lo tanto, es poco común que un heredero deba algún impuesto, incluido el impuesto sobre la renta, sobre el dinero heredado.

El IRS no grava automáticamente ninguna otra forma de propiedad que usted pueda heredar. Esto significa que si usted hereda una propiedad, acciones o cualquier otra forma de activo, generalmente no deberá impuestos cuando herede. Por ejemplo, si hereda la casa de sus abuelos, Hacienda no le cobrará impuestos por el valor de la propiedad cuando la reciba. (Hay excepciones a esta regla en determinadas circunstancias específicas. La mayoría de las veces estas excepciones se aplican a los bienes que generan ingresos, como las inversiones de renta, las cuentas de jubilación o los negocios en marcha).

Cómo evitar el impuesto sobre la plusvalía de los bienes heredados

Cuando alguien fallece, normalmente se pagan impuestos de su patrimonio antes de distribuir el dinero a sus herederos. Normalmente, cuando se hereda algo, no hay que pagar impuestos inmediatamente, pero es posible que haya que pagarlos más adelante. Aquí tiene una guía sobre los impuestos que debe pagar y cuándo.

Si el fallecido vivía en Inglaterra, Escocia o Gales, puede utilizar el servicio Tell Us Once (Abre en una nueva ventana) para hacerlo. El HMRC y el Departamento de Trabajo y Pensiones (DWP) se pondrán en contacto con usted para informarle sobre los impuestos, prestaciones y derechos del fallecido de forma automática.

Puede informar de herencias “sencillas” escribiendo a HMRC, lo que también se conoce como “acuerdo informal”. Sin embargo, si es más “complejo”, entonces tendrá que registrarse en línea y enviar una declaración de impuestos de autoevaluación para el patrimonio. HMRC puede decirle qué hacer cuando se trata de la herencia de alguien que ha muerto.

Las nuevas normas introducidas en octubre de 2021 significan que usted tiene que informar y pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital debido a HMRC dentro de los 60 días para cualquier propiedad residencial vendida perteneciente a la finca. El plazo de 60 días comienza cuando se completa la venta.