Que porcentaje se lleva hacienda de una herencia

Impuesto federal de sucesiones 2022

En Kentucky no existe un impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, hay un impuesto sobre la herencia que los residentes deben tener en cuenta al pensar en la planificación del patrimonio. También hay que pensar en el impuesto federal sobre el patrimonio, que puede aplicarse si su patrimonio es lo suficientemente valioso. Este artículo es para los residentes del Estado de Bluegrass que se preguntan qué necesitan saber cuando empiezan a pensar en el impuesto sobre el patrimonio y cómo afectará a sus objetivos de planificación patrimonial. Si necesita ayuda, debería considerar la posibilidad de buscar un asesor financiero que le ayude con la planificación del patrimonio.

El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. Los estados cobran el impuesto de sucesiones sobre el dinero y los bienes después de que hayan pasado a los herederos de una persona. Los beneficiarios son responsables de pagar el impuesto de sucesiones.

Kentucky tiene un impuesto de sucesiones. El tamaño de la herencia y la relación del beneficiario con el otorgante determinan el tipo impositivo. Hay tres clases básicas de relaciones para el impuesto de sucesiones de Kentucky:

Kentucky no tiene un impuesto sobre las donaciones. El impuesto federal sobre donaciones tiene una exención de $16,000 en 2022. Si usted le da a una persona más de $ 16.000 en un año, usted debe reportarlo al IRS. El exceso cuenta contra su exención del impuesto sobre donaciones de por vida de 12,06 millones de dólares y también disminuye su exención del impuesto federal sobre el patrimonio.

Impuesto sobre el patrimonio frente al impuesto sobre sucesiones

El impuesto de sucesiones es un impuesto estatal que se paga cuando se recibe dinero o bienes del patrimonio de una persona fallecida. A diferencia del impuesto federal sobre el patrimonio, el beneficiario de la propiedad es el responsable de pagar el impuesto, no el patrimonio. A partir de 2022, sólo seis estados imponen un impuesto de sucesiones. E incluso si usted vive en uno de esos estados, muchos beneficiarios están exentos de pagarlo.

Sin embargo, antes de tener que pagar un impuesto de sucesiones, el valor de los activos tiene que superar ciertos umbrales que cambian cada año, pero generalmente es de al menos un millón de dólares. Debido a este umbral, sólo alrededor del 2% de los contribuyentes tendrán que pagar este impuesto.

Una vez que el albacea de la herencia ha dividido los bienes y los ha distribuido a los beneficiarios, entra en juego el impuesto de sucesiones. El importe del impuesto se calcula por separado para cada beneficiario individual, y éste tiene que pagar el impuesto.

Por supuesto, las leyes estatales están sujetas a cambios, así que si usted recibe una herencia, consulte con la agencia tributaria de su estado. Los tipos impositivos sobre las herencias oscilan entre menos del 1% y hasta el 20% del valor de los bienes y el dinero en efectivo que se hereda.

Impuesto de sucesiones del IRS

El patrimonio puede pagar el Impuesto de Sucesiones a un tipo reducido del 36% sobre algunos bienes si deja en su testamento el 10% o más del “valor neto” a la beneficencia. (El valor neto es el valor total del patrimonio menos las deudas).

Sus beneficiarios (las personas que heredan su patrimonio) no suelen pagar impuestos por los bienes que heredan. Pueden tener que pagar impuestos relacionados, por ejemplo, si obtienen ingresos por el alquiler de una casa que se les deja en el testamento.

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Impuestos sobre los bienes heredados

La exención de impuestos sobre la herencia para 2022/23 -conocida como la banda de tasa nula- es de 325.000 libras esterlinas. Esto significa que sólo el valor de un patrimonio por encima de este nivel será gravado al 40%, y si vale menos que esto, no habrá impuesto para los beneficiarios a pagar. Si el beneficiario que hereda la vivienda es un hijo o un nieto, y el valor total del patrimonio es inferior a 2 millones de libras, se aplica una desgravación adicional de 175.000 libras, lo que aumenta el umbral a 500.000 libras.

Los matrimonios y las parejas civiles también pueden transmitir su asignación a su cónyuge. Esto significa que, siempre que el primer cónyuge que fallezca no haya regalado una gran cantidad de dinero con anterioridad, las parejas pueden transferir hasta 650.000 libras esterlinas a sus beneficiarios sin pagar impuestos. Esta cantidad se eleva a 1 millón de libras si el patrimonio incluye propiedades, según la desgravación por transferencia de propiedades.

Conviene señalar que los herederos rara vez pagan el IHT directamente; suele descontarse del valor de la herencia y los albaceas se encargan de ello (a menos que la herencia no pueda o no quiera cubrir la totalidad del importe, en cuyo caso los beneficiarios son los responsables).