Que son las plusvalias en una herencia

Calculadora de la plusvalía de los bienes heredados

Si transfiere la cuenta que le dejó su ser querido a una cuenta a su nombre y no vende ninguna de las inversiones, probablemente no deberá ningún impuesto sobre las ganancias de capital por la transferencia. Sin embargo, es posible que deba pagar impuestos si vende las inversiones después de que la cuenta le haya sido transferida.

El coste original de una inversión (ajustado por comisiones o distribuciones de capital). A efectos fiscales, la base de coste se resta del valor de la inversión en el momento de la venta, menos las comisiones, para determinar las ganancias o pérdidas de capital.

La base de coste de la cuenta que usted hereda se refiere a la cantidad que el propietario de la cuenta pagó por las inversiones en la cuenta. La base de coste incrementada es la base de coste ajustada al valor justo de mercado disponible cuando usted hereda los activos.

Puede beneficiarse del incremento de la base de coste si el valor justo de mercado de las inversiones en el día en que el titular de la cuenta falleció es superior al que el titular pagó por las inversiones. Gracias a este incremento, puede evitar o minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital si vende las inversiones.

Calculadora de plusvalías

Una herencia es una ganancia inesperada que puede ayudar absolutamente a la situación financiera de alguien – pero puede hacer que sus impuestos sean complicados.  Si se heredan bienes o activos, en lugar de dinero en efectivo, generalmente no se deben pagar impuestos hasta que se vendan esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan entonces utilizando lo que se conoce como una base de coste ascendente. Esto significa que sólo se pagan impuestos sobre la revalorización que se produce después de heredar la propiedad. Un asesor financiero puede ayudarle a asegurarse de que presenta sus declaraciones correctamente.  Vamos a desglosar cómo se gravan las plusvalías de los bienes heredados.

El dinero que se hereda se grava a través del impuesto de sucesiones (cuando es aplicable) o a través del impuesto sobre el patrimonio. En el caso del impuesto de sucesiones, es su responsabilidad presentar y pagar este impuesto. En el caso del impuesto sobre el patrimonio, el IRS grava directamente el patrimonio. Por lo tanto, es poco común que un heredero deba algún impuesto, incluido el impuesto sobre la renta, sobre el dinero heredado.

El IRS no grava automáticamente ninguna otra forma de propiedad que usted pueda heredar. Esto significa que si usted hereda una propiedad, acciones o cualquier otra forma de activo, generalmente no deberá impuestos cuando herede. Por ejemplo, si hereda la casa de sus abuelos, Hacienda no le cobrará impuestos por el valor de la propiedad cuando la reciba. (Hay excepciones a esta regla en determinadas circunstancias específicas. La mayoría de las veces estas excepciones se aplican a los bienes que generan ingresos, como las inversiones de renta, las cuentas de jubilación o los negocios en marcha).

Cómo evitar el pago del impuesto sobre la plusvalía de los bienes heredados

Cuando una persona fallece, existen normas que determinan el destino de su dinero, sus posesiones y sus bienes (su “patrimonio”, en el lenguaje del fisco). Esto puede significar a veces que hay que pagar impuestos por el camino, lo que se llama, apropiadamente, Impuesto de Sucesiones.

El tipo normal del impuesto de sucesiones es de un enorme 40%, pero no acabará pagándolo desde el primer céntimo que herede. De hecho, el impuesto no se aplica a menos que el valor total de la herencia sea de al menos 325.000 libras, e incluso entonces, sólo se aplica a la parte de la herencia que está por encima del umbral de 325.000 libras.

Hay que tener en cuenta algunos aspectos del sistema que pueden significar que no hay que pagar el impuesto de sucesiones. Por un lado, si dejas todo lo que está por encima del umbral a un cónyuge o pareja de hecho, no hay impuesto de sucesiones. Lo mismo ocurre si lo deja a una organización benéfica o a un club deportivo aficionado. De hecho, el patrimonio puede incluso beneficiarse de un tipo reducido del Impuesto de Sucesiones del 36% sobre algunos de sus activos si al menos el 10% de su valor neto total se deja a una organización benéfica.

Plusvalía de los bienes heredados

Heredar una propiedad puede ser un proceso complicado y emotivo, especialmente cuando hay muchas decisiones que tomar y finanzas que ordenar. Una cuestión que puede pasarse por alto es el impuesto sobre la plusvalía. ¿Qué es el impuesto sobre la plusvalía (CGT) y hay que pagarlo?

La respuesta es sí: tiene que pagar el impuesto sobre la plusvalía si decide vender en el futuro la propiedad que ha heredado, o una segunda vivienda o una propiedad para alquilar. Si la propiedad ha aumentado su valor desde que la heredó o la compró, el impuesto sobre la plusvalía se deducirá del beneficio. Sin embargo, generalmente no se paga el impuesto de plusvalía si se vende la residencia principal.

Según las directrices del gobierno, los contribuyentes de tipo básico tendrán que pagar el 18% del CGT, mientras que los contribuyentes de tipo superior pagarán el 28% del CGT. Y aunque todos los contribuyentes tienen derecho a una asignación anual de CGT (12.300 libras esterlinas para el año fiscal 2020-2021), lo que les permite ganar una cierta cantidad libre de impuestos, el CGT se incluirá cuando se calcule su situación fiscal anual y, por lo tanto, podría empujarle a un tramo impositivo más alto.