Si cobro una herencia tengo que declararlo
Cómo informar de la herencia a Hacienda
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Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes. Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Tendrá que incluir los ingresos por intereses del efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados. Por ejemplo:
Normalmente, la base de coste de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha del fallecimiento.
Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero los fideicomisos generalmente evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados que suelen tener los testamentos.
¿Los beneficiarios tienen que pagar impuestos por la herencia?
Sólo un pequeño porcentaje de herencias es lo suficientemente grande como para incurrir en el Impuesto sobre Sucesiones (IHT). Pero es importante no olvidar tenerlo en cuenta a la hora de hacer su testamento. Descubra qué es el IHT, cómo calcular lo que debe pagar y cuándo, y algunas de las formas de reducirlo.
El Impuesto sobre Sucesiones (IHT) es un impuesto que grava el patrimonio de una persona fallecida, incluyendo todas sus propiedades, posesiones y dinero. El tipo estándar del Impuesto sobre Sucesiones es del 40%. Sólo se aplica a la parte del patrimonio que supera el umbral libre de impuestos, que actualmente es de 325.000 libras.
Sin embargo, la banda de tipos nulos de residencia (RNRB) puede aumentar su umbral libre de impuestos si deja su casa a sus hijos o nietos. Esto incluye a los hijastros, los hijos adoptados y los hijos de acogida, pero no a los sobrinos ni a los hermanos.
La banda de tipos nulos (NRB) está fijada en 325.000 libras esterlinas hasta 2026, pero su NRB puede aumentar si usted es viudo o pareja de hecho superviviente. Las parejas pueden transferir al superviviente la NRB que no haya sido utilizada al fallecer el primero.
Cómo declarar una herencia en efectivo a Hacienda
El impuesto de sucesiones es un gravamen estatal que los estadounidenses pagan cuando heredan un bien de alguien que ha fallecido. No existe un impuesto de sucesiones a nivel federal, y la cantidad que debe pagar depende de su relación con el descendiente y de su lugar de residencia. A partir de 2021, sólo seis estados cobran un impuesto de sucesiones, según la Tax Foundation, y muchos beneficiarios están exentos.
Los bienes de los estadounidenses no se libran de los impuestos tras el fallecimiento. Los bienes imponibles pueden ser dinero en efectivo y valores, así como bienes inmuebles, seguros, fideicomisos, rentas vitalicias e intereses comerciales, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
La principal diferencia entre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre sucesiones es que el primero sale directamente del patrimonio de la persona fallecida antes de que ese bien se distribuya a sus beneficiarios. En cambio, el beneficiario es responsable de pagar el impuesto de sucesiones en cuanto recibe esos bienes.
Para determinar cuánto debe a nivel federal, deberá calcular qué parte del patrimonio está sujeta a impuestos restando el valor bruto de la herencia con las deudas y los gastos que también se transmiten a los beneficiarios. Se requiere una declaración en 2021 si se determina que el valor del patrimonio es superior a 11,7 millones de dólares, según las directrices del IRS.
¿La herencia se considera un ingreso?
La tía Edna siempre decía que eras su favorito (aunque eso se lo decía a todos sus sobrinos). Y cuando murió, te dejó 10.000 dólares y su colección de figuritas de Precious Moments. Lo dejarías todo por pasar una hora charlando con ella en la mesa de su cocina.
El impuesto de sucesiones es un impuesto estatal que tienes que pagar por los bienes o el dinero que recibes de alguien que ha fallecido. No confunda el impuesto de sucesiones con el impuesto federal sobre el patrimonio, que se aplica a las herencias de más de 11,7 millones de dólares.1 Hablaremos de los impuestos sobre el patrimonio un poco más adelante.
Hubo un tiempo en que los 50 estados tenían un impuesto de sucesiones, pero con el paso de los años cada vez más estados lo han eliminado. (En la actualidad, sólo seis estados siguen aplicando este impuesto: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania.
Cuando se piensa en el impuesto de sucesiones, hay tres grandes consideraciones. ¿De quién procede la herencia (padre, abuelo, primo, tío, etc.)? ¿Cuál es el importe? ¿Y en qué estado viven usted y el difunto?
