Que impuestos paga una herencia
Impuesto sobre donaciones
Contenidos
El impuesto de sucesiones es un impuesto que algunos estados imponen a los receptores de bienes heredados. A diferencia del impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre las herencias lo paga el receptor de un legado y no el patrimonio del fallecido.
El impuesto de sucesiones no es común en los EE.UU. De hecho, sólo seis estados tienen un impuesto de sucesiones a partir de 2022, y la tributación depende del estado en el que el difunto vivía o poseía propiedades, el valor de la herencia, y la relación del beneficiario con el difunto.
El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se aplica al propio patrimonio antes de que se distribuyan sus activos, mientras que el impuesto sobre la herencia puede imponerse a los beneficiarios del legado.
En Estados Unidos no existe un impuesto federal sobre las herencias. Aunque el gobierno estadounidense grava directamente los grandes patrimonios -imponiendo impuestos sobre el patrimonio y, en su caso, el impuesto sobre la renta de las ganancias del patrimonio-, no impone un impuesto sobre las herencias a quienes reciben los bienes de un patrimonio.
Los impuestos de sucesiones son recaudados por seis estados de EE.UU.: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. El hecho de que su herencia sea gravada, y a qué tipo, depende de su valor, de su relación con la persona fallecida y de las normas vigentes en su lugar de residencia.
Impuesto de sucesiones federal
El impuesto de sucesiones es el que se impone a los herederos cuando reciben los bienes del patrimonio de una persona fallecida. El impuesto de sucesiones no se basa en el valor global del patrimonio; eso es un impuesto sobre la herencia. Se basa en la relación entre el beneficiario y el difunto, así como en el valor de ese elemento específico de la propiedad heredada. También se basa en el lugar donde vivía el difunto.
Ambos impuestos se suelen agrupar como “impuestos de sucesiones”, y no todos los estados tienen impuestos de sucesiones. De hecho, sólo seis estados cobran un impuesto de sucesiones. Incluso si su estado tiene un impuesto de sucesiones, es posible que no tenga que pagarlo. Siga leyendo para saber más.
Maryland impone tanto un impuesto sobre el patrimonio como un impuesto sobre la herencia. Nueva Jersey también lo hizo hasta que su impuesto sobre el patrimonio fue derogado en 2018. Iowa también está eliminando progresivamente el impuesto de sucesiones, que planea eliminar por completo en 2025.
El gobierno federal no tiene un impuesto específico sobre las herencias. En cambio, tiene un impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre el derecho a transferir bienes a su muerte. Todos sus bienes se totalizan a su valor justo de mercado para igualar su patrimonio bruto. Esto puede incluir dinero en efectivo, inversiones, bienes inmuebles, seguros, fideicomisos, rentas vitalicias, intereses comerciales y más.
Impuestos sobre los bienes heredados
En general, su herencia está o puede estar sujeta a impuestos. Sin embargo, la historia completa es más complicada que una simple respuesta de sí o no. El hecho de que tenga que pagar el impuesto de sucesiones y la cuantía del mismo depende de varios factores, como el estado en el que vivía el fallecido y su relación con él. Puedes no pagar nada o pagar hasta el 18% del valor de la herencia. Un asesor financiero también puede ayudarle a crear un plan de sucesión para usted y su familia.
La respuesta corta es que sí, una herencia puede estar sujeta a impuestos, dependiendo de algunos factores. En realidad, su herencia puede estar sujeta a dos tipos de impuestos: el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, usted sólo es responsable de pagar el impuesto de sucesiones. El impuesto sobre el patrimonio sale directamente de la herencia antes de ser dividida y distribuida.
El hecho de tener que pagar un impuesto de sucesiones depende del estado en el que vivía el fallecido, ya que no existe un impuesto federal de sucesiones. Sólo seis estados siguen imponiendo un impuesto de sucesiones: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Incluso si usted vive en uno de esos seis estados pero el fallecido no lo hacía, no tendrá que pagar el impuesto de sucesiones. Sin embargo, las leyes estatales están sujetas a cambios, por lo que siempre hay que comprobarlo con la agencia tributaria de su estado.
¿Los beneficiarios tienen que pagar impuestos por la herencia?
Si tiene familiares cercanos, como sus padres, que son ciudadanos y residentes de un país extranjero, existe la posibilidad de que reciba un regalo o una herencia de ellos en algún momento de su vida. Tal vez se pregunte si tendrá que pagar impuestos por una herencia que reciba de un pariente extranjero.
En Estados Unidos, quienes reciben regalos no están obligados a pagar ningún impuesto sobre donaciones. La carga de pagar el impuesto sobre donaciones recae en el donante. Lo mismo ocurre con quienes reciben una herencia. El hecho de que el regalo provenga de una persona extranjera es irrelevante.
¿Qué pasa si sus padres en el extranjero quieren hacerle un regalo monetario de más de 100.000 dólares, pero usted no quiere estar agobiado por los requisitos de declaración? ¿Puede simplemente hacer que cada uno de ellos haga un regalo inferior a 100.000 dólares para no tener que informar?
No. Debe combinar las donaciones de las partes relacionadas. Por ejemplo, si recibes un regalo de 70.000 dólares de tu madre y 70.000 dólares de tu padre, que son ciudadanos mexicanos que viven en México, debes informar del regalo porque el regalo combinado suma más de 100.000 dólares.
