Como valorar un inmueble para una herencia

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¿Necesito una valoración oficial de la casa para la sucesión?

La valoración del patrimonio es el proceso de calcular el valor de un patrimonio a efectos del impuesto federal y estatal sobre el patrimonio. Es un componente importante para determinar si un patrimonio está sujeto al impuesto, y también puede ser una herramienta valiosa en la planificación del patrimonio.

El término “patrimonio bruto” se refiere al valor de los activos y propiedades antes de restar los impuestos y las deudas. El impuesto sobre el patrimonio se basa en el valor neto de un patrimonio, es decir, la cantidad que queda después de restar todas las deducciones y créditos disponibles y el pago de las obligaciones.

Los pasivos del patrimonio son las deudas del difunto, como los saldos de las tarjetas de crédito y las hipotecas. También son deducibles los gastos derivados de la tramitación de la herencia, así como los impuestos estatales sobre el patrimonio cuando se calculan los impuestos a nivel federal. También pueden deducirse las donaciones hechas a organizaciones benéficas y el valor de los activos transferidos a un cónyuge.

Los activos de una herencia pueden incluir propiedades que son totalmente propiedad del difunto, así como aquellas en las que el difunto sólo tenía una participación parcial. Este puede ser el caso de los bienes de propiedad conjunta con un cónyuge. En este caso, el 50% del valor de la propiedad sería atribuible al patrimonio del difunto.

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Valoración de la propiedad a efectos de la sucesión por causa de muerte

Tras el fallecimiento de una persona, suele ser necesario que la familia del fallecido determine el valor de su dinero, activos y posesiones (también conocido como patrimonio). Cuando el patrimonio incluye propiedades, normalmente se requiere un informe de valoración como parte del proceso de sucesión.

El propósito del informe es confirmar el valor de la propiedad o propiedades en la fecha de la muerte de la persona fallecida, de modo que se pueda determinar el valor total de la herencia y se pueda calcular cualquier impuesto sobre la misma. Sólo después de este punto se puede conceder la sucesión y distribuir las propiedades/activos según los deseos del fallecido.

El equipo de Lea Hough ha forjado buenas relaciones dentro de la comunidad de servicios profesionales en Lancashire y a menudo son instruidos por clientes privados / testamentos y abogados de sucesión para llevar a cabo las valoraciones en nombre de sus clientes.    Alternativamente, cuando un miembro de la familia u otro representante personal se encarga de la sucesión, podemos ser designados directamente.

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Valoración de la propiedad para la sucesión

Para solicitar la legalización del testamento, los “albaceas” (la(s) persona(s) nombrada(s) en el testamento para ocuparse de la herencia) deben proporcionar a la Agencia Tributaria los detalles de todos los activos y pasivos (incluidos los activos conjuntos) y cualquier donación realizada por el difunto durante los siete años anteriores al fallecimiento. Como parte de esto, tendrán que valorar el “patrimonio” (dinero, propiedades y posesiones) de la persona que ha fallecido para saber si hay que pagar algún impuesto de sucesiones (IHT).

La Agencia Tributaria espera que los albaceas realicen una investigación completa de las finanzas del fallecido, verifiquen con su familia y revisen los extractos bancarios del fallecido de los siete años anteriores. El incumplimiento de sus responsabilidades puede dar lugar a sanciones económicas contra el albacea.

Hay que tener en cuenta que si no hay testamento o no se ha designado válidamente un albacea, la solicitud es de “otorgamiento de cartas de administración” en lugar de “otorgamiento de testamento” y la hacen los “administradores” en lugar de los albaceas. Los administradores y albaceas se denominan genéricamente “representantes personales”.

Valor neto de la herencia a efectos testamentarios

Por muy comprensible que sea, la valoración testamentaria de los bienes y contenidos es una parte esencial del proceso que hay que afrontar tarde o temprano. En este sentido, hemos elaborado un artículo sobre la valoración de los bienes para la sucesión, con el fin de responder a algunas de las preguntas más comunes que se plantean los ciudadanos cuando se encuentran en esta situación poco envidiable.

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Cuando se trata de valorar una propiedad para su sucesión, el “valor de la casa”, como se denomina comúnmente, se considera su valor de mercado abierto, o OMV para abreviar. Como el término sugiere, es el valor que se espera razonablemente que alcance la propiedad en el mercado abierto si se vende a un comprador dispuesto. La valoración testamentaria debe coincidir con la fecha de la transmisión, que suele ser el día en que falleció el causante.

Como se indica en gov.uk, se necesita una valoración profesional de todo lo que se considere que vale más de 500 libras esterlinas si el valor bruto de la herencia del fallecido es superior a 250.000 libras esterlinas. Por debajo de este valor, se pueden utilizar estimaciones.

Un agente inmobiliario podrá darle una idea sólida de lo que vale su propiedad… ¡gratis! Aunque los agentes inmobiliarios no pueden realizar valoraciones formales, ya que éstas deben ser realizadas por un tasador debidamente cualificado (RICS o equivalente), estarán encantados de darle su opinión sobre el valor de la propiedad. Es lo que se llama una valoración de mercado.

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