Cuanto vale una escritura de herencia

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Una escritura de variación (a veces conocida como escritura de acuerdo familiar) es un documento en el que alguien que tiene derecho a los bienes de una herencia (el dinero, los bienes y las posesiones del fallecido) cambia el destino de esos bienes a otro beneficiario.

En lugar de renunciar a su derecho en la herencia, el beneficiario “original” puede determinar quién recibe esos bienes en su lugar. No es necesario que el “nuevo” beneficiario haya conocido al fallecido ni que tenga relación con el beneficiario original que realiza la variación.

A efectos del impuesto de sucesiones (IHT), una escritura de variación, a primera vista, equivale a una transferencia de valor por parte del beneficiario original. Sin embargo, siempre que se cumplan cuatro condiciones (que se detallan a continuación*), la transferencia se trata como si la hubiera realizado el fallecido (según el artículo 142 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones de 1984). Gracias a esta disposición de “retroceso”, el testamento o las normas de sucesión se interpretan, a efectos fiscales, como si el nuevo beneficiario hubiera sido incluido desde el principio.

Escritura de modificación después de 2 años

También hay algunos procedimientos simplificados para las herencias que son inferiores a 166.250 dólares.    Lea Procedimientos simplificados para transferir un patrimonio para conocer las diferentes formas de transferir la propiedad que no implican ir a los tribunales.

A veces, no está claro quién debe ser el representante de la sucesión, como, por ejemplo, si el testamento no nombra a un albacea y más de una persona tiene la misma prioridad, o hay un desacuerdo entre los herederos en cuanto a quién debe servir, o la persona con la propiedad más alta tiene un conflicto de intereses, y muchos más. Hable con un abogado si esta puede ser su situación.

No siempre es sencillo averiguar quiénes son los herederos o beneficiarios. Incluso si hay un testamento, tal vez no estaba actualizado y no se incluyó al nuevo cónyuge o no se modificó el testamento después de un divorcio, o un beneficiario nombrado en el testamento ya murió, y muchas otras situaciones. Es posible que tenga que hablar con un abogado para que le ayude a averiguar quiénes son los herederos o beneficiarios.

Una vez que haya identificado todos los bienes y tenga todos los papeles necesarios, tendrá que hacer una lista de bienes y deudas. Debe enumerar todos los bienes que el difunto poseía cuando murió. Para su lista, anote:

¿Qué es una escritura de variación de la propiedad?

Lo más importante es que permite a los beneficiarios existentes añadir nuevos beneficiarios a una herencia. También les permite modificar la distribución de una herencia entre ellos. La gente puede querer hacer estas cosas por una serie de razones, pero los siguientes escenarios son buenos ejemplos de por qué una escritura de variación podría ser necesaria.

Como puede ver, la principal ventaja de una Escritura de Variación es que da a los beneficiarios existentes la posibilidad de cambiar la forma de distribuir una herencia. Sin embargo, una Escritura de Variación también puede dar lugar a otro beneficio importante: una factura de impuestos más baja.

Una escritura de modificación puede ser a veces una forma eficaz de reducir el importe del Impuesto sobre Sucesiones (IHT) que debe pagarse por una herencia. El IHT se paga normalmente al 40% en herencias de más de 325.000 libras. Por lo tanto, si los beneficiarios acordaran donar el 10% de la herencia a una organización benéfica, se reduciría la cantidad de IHT a pagar al 36%.

Del mismo modo, la creación de un nuevo beneficiario le permite redirigir la totalidad o parte de un legado a otra persona (como un hijo adulto). Esto puede reducir la cantidad de IHT a pagar en esta parte de un patrimonio.

Desventajas de la escritura de modificación

La administración de la herencia conlleva una serie de pasos. En primer lugar, hay que nombrar a alguien como albacea. Esa es la persona que puede representar a la herencia y que puede actuar y tomar decisiones con respecto a la misma. El albacea se encarga de hacer un inventario de todos los bienes, es decir, de averiguar lo que la persona poseía cuando murió. Esto puede ser difícil porque para muchos activos, como las cuentas de inversión, ya ni siquiera recibimos extractos en papel. Sólo tenemos acceso online. Es muy útil que el difunto mantenga buenos registros para que sepamos dónde buscar esos activos. También puede haber activos en una caja de seguridad en un banco, en una caja fuerte en casa, o incluso escondidos en lugares alrededor de la casa. Así que hay que hacer un inventario cuidadoso. Antes de que el albacea pueda distribuir los bienes a la familia, hay que pagar las deudas de la persona fallecida. Esto incluye cosas como el pago de las facturas de las tarjetas de crédito o, en el caso de alguien que haya tenido una última enfermedad, el pago de la factura del hospital. Una vez pagados los acreedores, el albacea tiene la responsabilidad de distribuir los bienes de acuerdo con los beneficiarios de la herencia.