Como cobrar una herencia en el extranjero

Impuesto sobre sucesiones en el extranjero

Las normas fiscales sobre la recepción de herencias procedentes del extranjero pueden resultar rápidamente complejas. En esta guía, analizamos cuándo surge la obligación de tributar en el Reino Unido por una herencia procedente del extranjero y las posibles consecuencias fiscales para un residente en el Reino Unido que recibe una herencia del extranjero o de alguien que vive en el extranjero.

Si usted recibe una herencia de un patrimonio que incluye activos extranjeros, o si el fallecido vivía en el extranjero, puede haber consecuencias fiscales en el Reino Unido, no necesariamente para usted personalmente, sino para el patrimonio del fallecido en concepto de impuesto sobre sucesiones. Se trata del impuesto que se paga en el Reino Unido sobre el valor neto de una herencia, una vez que se han liquidado todas las deudas y gastos, pero antes de que la herencia se distribuya entre los beneficiarios de acuerdo con cualquier testamento o con la ley de sucesión.

Cuando se trata de una herencia procedente del extranjero, esto podría dar lugar a la obligación de pagar el impuesto de sucesiones en el Reino Unido y/o en cualquier país en el que el fallecido residiera o donde el activo estuviera radicado.

Esto significa que si usted vive en el Reino Unido cuando hereda dinero o bienes del extranjero, o alguien que vive en el extranjero, el hecho de que tenga que pagar o no el impuesto británico sobre la herencia procedente del extranjero dependerá del lugar en el que estuviera domiciliado el fallecido y de dónde se encuentren sus bienes.

Derecho de sucesiones internacional

Si tiene familiares cercanos, como los padres, que son ciudadanos y residentes de un país extranjero, existe la posibilidad de que reciba un regalo o una herencia de ellos en algún momento de su vida. Tal vez se pregunte si tendrá que pagar impuestos por una herencia que reciba de un pariente extranjero.

En Estados Unidos, quienes reciben regalos no están obligados a pagar ningún impuesto sobre donaciones. La carga de pagar el impuesto sobre donaciones recae en el donante. Lo mismo ocurre con quienes reciben una herencia. El hecho de que el regalo sea de una persona extranjera es irrelevante.

¿Qué pasa si sus padres en el extranjero quieren hacerle un regalo monetario de más de 100.000 dólares, pero usted no quiere estar agobiado por los requisitos de declaración? ¿Puede simplemente hacer que cada uno de ellos haga un regalo inferior a 100.000 dólares para no tener que informar?

No. Debe combinar las donaciones de las partes relacionadas. Por ejemplo, si recibes un regalo de 70.000 dólares de tu madre y 70.000 dólares de tu padre, que son ciudadanos mexicanos que viven en México, debes informar del regalo porque el regalo combinado suma más de 100.000 dólares.

Herencia de bienes en otro país

Hay muchas formas creativas en las que la gente trata de evitar una ganancia de capital cuando hereda dinero o cualquier otra circunstancia. Forbes ha escrito extensamente sobre ello aquí. El sitio de las ganancias de capital del IRS se puede encontrar aquí.Derecho de sucesionesEl derecho de sucesiones regula los derechos de los supervivientes de una persona a heredar bienes o activos de ellos. Este tipo de derecho varía de un estado a otro. El hecho de que un estado siga la ley de bienes gananciales o el derecho consuetudinario supone una gran diferencia en la forma de gestionar una herencia. Si está investigando el tema, averiguar cuál es su estado es el primer paso.Normalmente, el albacea de una herencia será el que se asegure de que se cumplen estas leyes. Para obtener una buena información sobre las leyes de la herencia, haga clic aquí. Si necesita ayuda, póngase en contacto con un abogado o contable.Si ha sido nombrado albacea de un testamento, es probable que sea responsable de algunos o todos los pasos siguientes:

Envío de dinero a los Estados UnidosCuando quiera traer dinero a los Estados Unidos, tiene un par de opciones.Puede obtener un cheque emitido en la moneda del país donde vivía la persona fallecida y luego depositarlo y convertirlo en dólares.Puede hacer que le envíen el dinero de la herencia a su banco como una transferencia internacional.Puede hacer que le envíen el dinero de la herencia a un proveedor de transferencias de dinero que convertirá el efectivo en dólares y lo acreditará en su cuenta en dólares.

Cómo transferir el dinero de la herencia

Una de las preguntas más frecuentes que nos hacen es sobre las implicaciones fiscales de heredar bienes o activos de un país extranjero. ¿Hay que pagar un impuesto de sucesiones en el extranjero? Siga leyendo para saber más.

La respuesta corta es que si usted es una persona estadounidense (ciudadano estadounidense o extranjero residente) y recibe la herencia de una persona no estadounidense (extranjero no residente) que está en el extranjero y los bienes están radicados fuera de los EE.UU. (no estadounidense-situado), los EE.UU. no le impondrán impuestos a usted como receptor, ni a la herencia del fallecido.

Si una persona extranjera posee bienes en EE.UU. y fallece, la parte de su patrimonio correspondiente a los US-Situs será gravada fuertemente. El albacea de la herencia debe presentar el formulario 706-NA y se cobrará un 40% de impuestos sobre el patrimonio (en 2018) sobre cualquier cantidad que supere los 60.000 dólares. Esto es diferente de la forma en que se recaudan los impuestos sobre el patrimonio de las personas de Estados Unidos: la exención de por vida aquí es de 11,18 millones de dólares.

Dependiendo del estado en el que viva, es posible que deba pagar impuestos de sucesión (que deberá pagar usted, el beneficiario) sobre la herencia de origen extranjero. Lo mejor es consultar a un abogado o contable local especializado en herencias. ¿Existe en su estado un impuesto de sucesiones?