Como dejar herencia en vida

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Herencia viva

La forma más sencilla de regalar su casa a sus hijos es dejársela en su testamento. Mientras el importe total de su patrimonio sea inferior a 12,06 millones de dólares (en 2022), su herencia no pagará impuestos sobre el patrimonio.

Además, cuando sus hijos heredan una propiedad, se reduce la cantidad de impuestos sobre las ganancias de capital que tendrán que pagar si venden la propiedad. Los impuestos sobre las plusvalías son impuestos que se pagan sobre la diferencia entre la “base” de la propiedad y su precio de venta. Si los hijos heredan una propiedad, la base fiscal de la misma se “incrementa”, lo que significa que la base sería el valor de la propiedad en el momento del fallecimiento, no el coste original de la misma.Hay algunos inconvenientes en este plan. Algunos estados tienen una exención del impuesto sobre el patrimonio menor que la exención federal, por lo que dejar la propiedad en su patrimonio puede hacer que éste deba pagar los impuestos estatales. Además, si usted necesitara Medicaid en algún momento antes de morir, Medicaid podría poner un gravamen sobre la propiedad y ésta podría tener que ser vendida después de su muerte para reembolsar a Medicaid.

Cómo pasar dinero a los herederos sin impuestos

Cuando usted regala activos a alguien -ya sea dinero en efectivo, acciones o un coche- el gobierno puede querer saberlo e incluso querer cobrar algunos impuestos. Afortunadamente, una gran parte de sus donaciones o de su patrimonio está excluida de los impuestos, y hay numerosas formas de donar activos libres de impuestos, entre ellas:

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En general, es mejor donar activos a sus seres queridos mientras está vivo que después de su fallecimiento. Dar hoy permite que sus seres queridos se beneficien de sus regalos de inmediato y le permite disfrutar de ver cómo sus regalos mejoran sus vidas. Además, esos regalos pueden aumentar su valor en sus manos, en lugar de en las tuyas, lo que ayuda a reducir tu patrimonio fiscal.

En la actualidad, puede regalar a cualquier número de personas hasta 16.000 dólares a cada una en un solo año sin incurrir en una donación imponible (32.000 dólares para los cónyuges que “dividen” las donaciones), a partir de los 15.000 dólares de 2021. El destinatario no suele tener que pagar impuestos y no tiene que declarar el regalo a menos que proceda de una fuente extranjera.

Sin embargo, si su regalo supera los 16.000 dólares a cualquier persona durante el año, tiene que declararlo en una declaración de impuestos sobre donaciones (formulario 709 del IRS). Los cónyuges que se reparten las donaciones deben presentar siempre el formulario 709, aunque no se produzca ninguna donación imponible. Una vez que se supera la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, se empieza a consumir la exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida.

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¿Qué ocurre si una persona fallece en los tres años siguientes a la donación de dinero o bienes?

Cuando se piensa en el legado que se quiere dejar, la mayoría de las personas planean legar todos sus bienes a sus seres queridos, pero no hasta que ellos mismos falten. Sin embargo, existe otra opción, que consiste en empezar a donar gradualmente sus activos durante su vida.

Es lo que se conoce como “donar en vida” y, aunque se utiliza menos, es una estrategia que ofrece muchas ventajas. Quizá la más práctica es que da a los benefactores la posibilidad de ejercer el control sobre el uso de sus activos.

También hay beneficios intangibles. Los benefactores que deciden donar en vida descubren que les da la oportunidad de compartir su visión a largo plazo con los herederos, y de ser testigos de cómo sus herederos manejan los activos. Los beneficiarios, por su parte, pueden aprender a gestionar el patrimonio y sentirse cómodos con la herencia mientras consultan a sus benefactores, lo que coloca a todos en una mejor posición para preservar el patrimonio familiar para el futuro.

Las donaciones benéficas en vida también reducen el tamaño del patrimonio que se transmite, que se enfrenta a un impuesto federal sobre el patrimonio del 40 por ciento si se valora por encima de una determinada cantidad: el límite para 2022 está fijado en 12,06 millones de dólares.

Como dejar herencia en vida en línea

Gracias, Jean. Creo que para entender los fundamentos hay que empezar por entender el sistema de Impuesto de Transferencia de la Riqueza de los Estados Unidos. En realidad, hay que entender dos cosas. En primer lugar, tienes un número ilimitado de regalos que puedes hacer a tu cónyuge, que es ciudadano estadounidense, y no hay ningún impuesto. En segundo lugar, también puedes hacerlo a organizaciones benéficas. Ahora, por encima de eso, usted puede dar lo que se llama la cantidad de exención a cualquier persona y no pagar impuestos, pero cualquier dólar por encima de esa cantidad de exención se grava al 40%. La cantidad exenta ahora mismo es de 11,58 millones de dólares, y eso es históricamente alto. Así que mucho de esto puede no aplicarse si su patrimonio está por debajo de eso, pero la exención está programada para bajar a seis millones de dólares y cambiar en 2026. Así que, de nuevo, depende del tamaño del patrimonio si la cantidad de la exención le afectará o no. La otra cosa es que si estás casado y dejas todo a tu cónyuge sobreviviente, no hay un impuesto en la primera muerte y si el cónyuge presenta una declaración de impuestos, pueden heredar la cantidad de exención del primer cónyuge que muere. Así, puedes dejar hasta 22 millones de dólares a tus herederos y no pagar el impuesto sobre el patrimonio; o incluso si baja a 6 millones, 12 millones de dólares a tus herederos y no pagar el impuesto sobre el patrimonio si estás casado y declaras. Esta elección se llama “portabilidad”.

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