Como recibir una herencia del extranjero

Venta de bienes heredados en el extranjero

Una de las preguntas más frecuentes que nos hacen es sobre las implicaciones fiscales de heredar bienes o activos de un país extranjero. ¿Hay que pagar un impuesto de sucesiones en el extranjero? Siga leyendo para saber más.

La respuesta corta es que si usted es una persona estadounidense (ciudadano estadounidense o extranjero residente) y recibe la herencia de una persona no estadounidense (extranjero no residente) que está en el extranjero y los bienes están radicados fuera de los EE.UU. (no estadounidenses), los EE.UU. no le impondrán impuestos a usted como receptor, ni a la herencia del fallecido.

Si una persona extranjera posee bienes en EE.UU. y fallece, la parte de su patrimonio correspondiente a los US-Situs será gravada fuertemente. El albacea de la herencia debe presentar el formulario 706-NA y se cobrará un 40% de impuestos sobre el patrimonio (en 2018) sobre cualquier cantidad que supere los 60.000 dólares. Esto es diferente de la forma en que se recaudan los impuestos sobre el patrimonio de las personas de Estados Unidos: la exención de por vida aquí es de 11,18 millones de dólares.

Dependiendo del estado en el que viva, es posible que deba pagar impuestos de sucesión (que deberá pagar usted, el beneficiario) sobre la herencia de origen extranjero. Lo mejor es consultar a un abogado o contable local especializado en herencias. ¿Existe en su estado un impuesto de sucesiones?

Impuesto sobre sucesiones en el extranjero

Una persona residente en Dinamarca que reciba una herencia de un familiar residente en el extranjero no está obligada a pagar ni impuestos ni derechos sobre el valor de la herencia del familiar residente en el extranjero, a menos que la herencia incluya activos en forma de bienes inmuebles y enseres situados en Dinamarca o activos con un establecimiento permanente situado en Dinamarca.

Si la herencia incluye activos en forma de bienes inmuebles y accesorios situados en Dinamarca y/o activos con un establecimiento permanente situado en Dinamarca, se debe pagar el impuesto sobre el valor en Dinamarca.

Por regla general, los rendimientos de la herencia (el valor), por ejemplo, las rentas, los intereses o los dividendos, deben incluirse en el cálculo de la renta imponible de la persona (el beneficiario) en Dinamarca, independientemente de que la herencia esté situada en Dinamarca o en otro país.

Transferencia de herencia

Si ha heredado dinero del extranjero, es posible que haya que pagar impuestos de sucesión en el patrimonio del fallecido. Estos impuestos suelen ser adquiridos de la propia herencia y son pagados por el albacea al gobierno donde se encuentran los activos. Sin embargo, las estructuras fiscales varían de un país a otro y los beneficiarios pueden tener que presentar formularios adicionales para evitar la doble imposición.

En lo que respecta a las herencias en el extranjero y las implicaciones fiscales, todo depende del lugar donde se viva. Las leyes fiscales de los distintos países varían, y todo, desde el umbral del impuesto de sucesiones hasta los pasos necesarios para calcular el impuesto de sucesiones, puede variar. En general, puede ser complicado recibir una herencia de alguien cuya residencia estaba en otro país distinto al suyo, sobre todo si no está al tanto de los cambios recientes en el impuesto de sucesiones o de cómo proceder para heredar bienes en el extranjero.A continuación se describen las posibles implicaciones del impuesto de sucesiones para las personas que viven en Australia, Estados Unidos o el Reino Unido.

Si vive en Estados Unidos y recibe una herencia del extranjero, podrían aplicarse tanto los impuestos estatales como los federales sobre el patrimonio, y deberá declarar cualquier activo que se transfiera desde fuera del país a su cuenta bancaria local.

¿Tengo que informar al hmrc si heredo dinero del extranjero?

Las normas fiscales relativas a la recepción de una herencia procedente del extranjero pueden resultar muy complejas. En esta guía, analizamos cuándo surge la obligación de tributar en el Reino Unido por una herencia procedente del extranjero y las posibles consecuencias fiscales para un residente en el Reino Unido que recibe una herencia del extranjero o de alguien que vive en el extranjero.

Si usted recibe una herencia de un patrimonio que incluye activos extranjeros, o si el fallecido vivía en el extranjero, puede haber consecuencias fiscales en el Reino Unido, no necesariamente para usted personalmente, sino para el patrimonio del fallecido en concepto de impuesto sobre sucesiones. Se trata del impuesto que se paga en el Reino Unido sobre el valor neto de una herencia, una vez que se han liquidado todas las deudas y gastos, pero antes de que la herencia se distribuya entre los beneficiarios de acuerdo con cualquier testamento o con la ley de sucesión.

Cuando se trata de una herencia procedente del extranjero, esto podría dar lugar a la obligación de pagar el impuesto de sucesiones en el Reino Unido y/o en cualquier país en el que el fallecido residiera o donde el activo estuviera radicado.

Esto significa que si usted vive en el Reino Unido cuando hereda dinero o bienes del extranjero, o alguien que vive en el extranjero, el hecho de que tenga que pagar o no el impuesto británico sobre la herencia procedente del extranjero dependerá del lugar en el que el fallecido tuviera su domicilio y de dónde se encuentren sus bienes.