Como se reparte en herencia un fondo de inversión

Qué pasa con las inversiones cuando alguien muere

La Encuesta de Finanzas del Consumidor (SCF) de 2019 encontró que la herencia promedio en Estados Unidos es de 110,050 dólares para la clase media. Sin embargo, una encuesta de HSBC encontró que los estadounidenses en la jubilación esperan dejar casi 177,000 dólares a sus herederos. Resulta que el traspaso de propiedades y activos no siempre sale como se espera o se planifica. Además, aunque pueda parecer una ganancia inesperada, recibir una herencia rara vez es tan fácil como depositar un cheque. Si tiene preguntas sobre los detalles de su herencia, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero.

Cuando alguien fallece y no hay cónyuge vivo, los supervivientes reciben el patrimonio a través de la herencia. Por lo general, se trata de una dotación en efectivo que se entrega a los hijos o a los nietos, pero una herencia también puede incluir activos como acciones y bienes inmuebles. La distribución de los bienes se determina durante el proceso de planificación de la herencia, cuando se redactan los testamentos y se designan los herederos o beneficiarios.

La herencia se complica si el fallecido no ha establecido la distribución de los bienes antes de la muerte. En ese caso, un tribunal testamentario debe determinar los deseos del fallecido de la mejor manera posible. El tribunal testamentario comprobará si el fallecido nombró beneficiarios en acciones, cuentas bancarias, cuentas de corretaje y planes de jubilación. Los bienes inmuebles, las joyas, las reliquias y otros bienes pueden ser más difíciles de asignar.

Beneficiario de la inversión

Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes.    Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Tendrá que incluir los ingresos por intereses del efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados. Por ejemplo:

Normalmente, la base de coste de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha del fallecimiento.

Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero los fideicomisos generalmente evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados que suelen tener los testamentos.

¿Son imponibles los fondos de inversión heredados?

Nada enciende más las discusiones familiares que las herencias. Si planea dejar dinero a más de unos pocos beneficiarios, por el bien de la paz y de su propio legado emocional, sepa cómo dividir las ganancias de forma justa.En primer lugar, puede dividir su patrimonio entre el número de herederos que desee: tres, siete, 11 o 13 y así sucesivamente. A continuación, le indicamos las mejores prácticas para dividir su patrimonio.Cuidado con los impuestosLa división de un patrimonio no tiene por qué acarrear impuestos. No intente ser el asesor financiero de cada beneficiario cuando reparta el patrimonio. Por ejemplo, supongamos que Jim, Susan y David se convierten en herederos de una cuenta imponible de acciones, bonos y fondos de inversión. La cuenta incluye:

Para dividir la cuenta de forma equitativaLas 351,362 acciones de XYZ pueden dividirse en tres porciones iguales de 117,12 acciones, dejando 0,002 acciones de sobra. Jim y Susan reciben 117,121 acciones y David 117,12 acciones, más 0,001 veces la valoración de cierre de XYZ el día de la transferencia. Esto probablemente hace que David reciba unos cuatro céntimos en lugar de perder 0,001 de una acción.

Designación de beneficiarios de cuentas de corretaje

Heredar inversiones de un ser querido suele ser bastante sencillo. Cuando la herencia se liquida, los activos se transfieren a su nombre. Heredar inversiones de una cuenta de jubilación individual (IRA) es un poco más complicado. Hay reglas sobre cómo hacer retiros. Si no se presta atención a ellas, puede haber consecuencias fiscales[i].

La distribución de una suma global es un ingreso imponible. Si es lo suficientemente grande, puede situarle en un tramo impositivo más alto. Pero no provocará la multa por retiro anticipado impuesta a los menores de 59½ años[ii].

La transferencia de activos a una cuenta IRA heredada puede ayudar a evitar el aumento de ingresos causado por la distribución de una suma global… así como la factura fiscal que conlleva[iii] Y tendrá que empezar a hacer retiros a más tardar al final del siguiente año natural.

Estos retiros son Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD). No tienes elección. Hay que hacerlas. Si no lo hace, se aplica un impuesto del 50% sobre cualquier déficit que no se haya retirado antes de que finalice el año en que debe hacerlo. Después, todo el dinero de la cuenta debe retirarse en los 10 años siguientes a la herencia.