Como afecta una herencia a la declaracion de la renta

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Cómo se entera el fisco de las herencias

Las cifras del texto y la tabla pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. En este informe, los ingresos se presentan sobre la base del año fiscal. (Los años fiscales federales van del 1 de octubre al 30 de septiembre y se designan por el año natural en que terminan). Todos los demás años mencionados en este informe son años naturales.

Los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones son un conjunto vinculado de impuestos federales que se aplican a las transferencias de riqueza. En 2021, las herencias se enfrentan a un tipo impositivo del 40% sobre su valor por encima de los 11,7 millones de dólares, aunque diversas deducciones reducen el valor sujeto al impuesto. El mismo umbral y tipo impositivo se aplica a los impuestos sobre donaciones.

En 2020, los ingresos procedentes de los impuestos federales sobre el patrimonio y las donaciones ascendieron a 17.600 millones de dólares (lo que equivale al 0,1% del producto interior bruto, o PIB). En los últimos años, los cambios en las leyes del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones han reducido los ingresos recaudados por los impuestos y el número de contribuyentes que incurren en esa responsabilidad.

En este informe, la Oficina Presupuestaria del Congreso describe los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones, las personas que los pagan, los tipos de activos que componen los patrimonios imponibles y el modelo que la agencia utiliza para proyectar los ingresos del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones en su línea de base. Estas son las principales conclusiones del informe:

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¿Tengo que declarar la herencia en mis impuestos?

Buenos días, Lora. Me alegro de verte de nuevo. La tributación de la renta fiduciaria es realmente la tributación de la renta de las herencias y los fideicomisos y eso debe contrastarse con el impuesto sobre el patrimonio. Sé que utilizamos estos términos de forma intercambiable, pero cuando hablamos de impuestos sobre la renta fiduciaria nos referimos realmente a los impuestos sobre la renta de los activos que están en el patrimonio de una persona o a los impuestos sobre la renta de los activos que se mantienen en un fideicomiso. Y esto debe ser contrastado con el impuesto sobre el patrimonio, que es realmente una especie de impuesto único que se produce en la muerte de una persona. Utilizaré un simple ejemplo, o una simple analogía para explicar la distinción. Piensen en un agricultor que posee un huerto de manzanas y que fallece. Puede haber un impuesto sobre el patrimonio debido en el valor de ese huerto de manzanas y usted tendría un tasador determinar cuál es el valor y usted restaría cualquier deducción aplicable en un crédito – hay un crédito de impuesto sobre el patrimonio de 11,7 millones de dólares que está disponible – y eso es una especie de impuesto de una sola vez que se paga. El impuesto sobre la renta fiduciaria, sin embargo, es el impuesto sobre lo que se genera por esa propiedad. Si tienes un huerto de manzanas, estás cultivando manzanas cada año y los ingresos son realmente las manzanas que se cultivan cada año. Eso es lo que se genera de la propiedad y por lo tanto usted presenta una declaración anual de impuesto sobre la renta reportando los ingresos que se generan por la propiedad.

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¿La herencia se considera un ingreso?

El impuesto de sucesiones es un impuesto que algunos estados imponen a los receptores de bienes heredados. A diferencia del impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre las herencias lo paga el receptor de un legado y no el patrimonio del fallecido.

El impuesto de sucesiones no es común en los EE.UU. De hecho, sólo seis estados tienen un impuesto de sucesiones a partir de 2022, y la tributación depende del estado en el que el difunto vivía o poseía propiedades, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto.

El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se aplica al propio patrimonio antes de que se distribuyan sus activos, mientras que el impuesto sobre la herencia puede imponerse a los beneficiarios del legado.

En Estados Unidos no existe un impuesto federal sobre las herencias. Aunque el gobierno estadounidense grava directamente los grandes patrimonios -imponiendo impuestos sobre el patrimonio y, en su caso, el impuesto sobre la renta de las ganancias del patrimonio-, no impone un impuesto sobre las herencias a quienes reciben los activos de un patrimonio.

Los impuestos de sucesiones son recaudados por seis estados de EE.UU.: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. El hecho de que su herencia sea gravada, y a qué tipo, depende de su valor, de su relación con la persona fallecida y de las normas vigentes en su lugar de residencia.

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Cuánto dinero se puede heredar sin pagar impuestos por ello

Si ha recibido un legado de un amigo o pariente que ha fallecido, puede tener que pagar tres tipos de impuestos: el impuesto de sucesiones, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones es un impuesto sobre los bienes que usted recibe del difunto. Un impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre los ingresos que provienen de la venta de los bienes que usted haya recibido. Un impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre el valor de los bienes del difunto; lo paga el patrimonio y no los herederos, aunque podría reducir el valor de su herencia.

El gobierno federal no impone un impuesto sobre la herencia, y las herencias generalmente no están sujetas al impuesto sobre la renta. Si tu tía te deja 50.000 dólares, eso no se considera un ingreso, así que el dinero está libre de impuestos, al menos en lo que respecta a Hacienda.

Probablemente tampoco tendrás que preocuparte por el impuesto de sucesiones, porque sólo seis estados cobran este impuesto a partir de 2022: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Si el difunto vivía o era propietario de bienes legados en cualquiera de los otros 44 estados, usted puede cobrar su legado libre de un impuesto sobre la herencia, incluso si vive en uno de estos seis estados.

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