Como declarar una herencia recibida del extranjero
Formulario 3520 herencia extranjera
Contenidos
- Formulario 3520 herencia extranjera
- ¿Cómo se declara una herencia en el extranjero?
- ¿Tengo que declarar una herencia extranjera?
- ¿Tengo que pagar impuestos en el Reino Unido por una herencia procedente del extranjero?
- Impuesto sobre sucesiones en el extranjero
- Recibir una herencia del extranjero
- Derecho de sucesiones internacional
Si tiene familiares cercanos, como sus padres, que son ciudadanos y residentes de un país extranjero, existe la posibilidad de que reciba un regalo o una herencia de ellos en algún momento de su vida. Tal vez se pregunte si tendrá que pagar impuestos por una herencia que reciba de un pariente extranjero.
En Estados Unidos, quienes reciben regalos no están obligados a pagar ningún impuesto sobre donaciones. La carga de pagar el impuesto sobre donaciones recae en el donante. Lo mismo ocurre con quienes reciben una herencia. El hecho de que el regalo sea de una persona extranjera es irrelevante.
¿Qué pasa si sus padres en el extranjero quieren hacerle un regalo monetario de más de 100.000 dólares, pero usted no quiere estar agobiado por los requisitos de declaración? ¿Puede simplemente hacer que cada uno de ellos haga un regalo inferior a 100.000 dólares para no tener que informar?
No. Debe combinar las donaciones de las partes relacionadas. Por ejemplo, si recibes un regalo de 70.000 dólares de tu madre y 70.000 dólares de tu padre, que son ciudadanos mexicanos que viven en México, debes informar del regalo porque el regalo combinado suma más de 100.000 dólares.
¿Cómo se declara una herencia en el extranjero?
Los contribuyentes estadounidenses que reciben herencias o donaciones que superan los 100.000 dólares (USD) deben rellenar el formulario 3520. El propósito del Formulario 3520 es ser una declaración informativa que se incluye con sus declaraciones de impuestos personales. No rellenar el formulario 3520 puede suponer una multa del 35% sobre su herencia o donación extranjera.
¿Tengo que declarar una herencia extranjera?
Sólo está obligado a declarar la recepción de donaciones o legados extranjeros si se supera el umbral aplicable. A efectos de determinar los umbrales de declaración, debe sumar los regalos recibidos de partes relacionadas.
¿Tengo que pagar impuestos en el Reino Unido por una herencia procedente del extranjero?
Cuando alguien que vive fuera del Reino Unido fallece. Si su residencia permanente (“domicilio”) está en el extranjero, el Impuesto sobre Sucesiones sólo se paga sobre sus activos en el Reino Unido, por ejemplo, las propiedades o las cuentas bancarias que tenga en el Reino Unido. No se paga por los “activos excluidos”, como las cuentas en moneda extranjera en un banco o en la oficina de correos.
Impuesto sobre sucesiones en el extranjero
Mis padres son canadienses, residen en Canadá y yo tengo doble nacionalidad, británica y canadiense, resido en el Reino Unido. Mis padres me incluyeron en su testamento para heredar un millón doscientos mil dólares canadienses. ¿Qué impuestos tendré que pagar en el Reino Unido por esta suma?
Hola, gracias por la respuesta. Me han dicho que el impuesto de sucesiones en el Reino Unido es del 40%, ¿significa esto que sólo se aplica a la herencia del patrimonio del Reino Unido, no a la herencia recibida del extranjero? Sólo quiero aclarar.
Mis padres están en la India. Son ciudadanos indios (con domicilio en la India). Quieren pasarnos el dinero a mí y a mi hermano, que estamos en el Reino Unido. ¿Se aplica la normativa del impuesto de sucesiones (regla del umbral de 7 años) a los ciudadanos indios?
Recibir una herencia del extranjero
Una persona residente en Dinamarca que recibe una herencia de un familiar residente en el extranjero no está obligada a pagar ni impuestos ni derechos sobre el valor de la herencia del familiar residente en el extranjero, a menos que la herencia incluya activos en forma de bienes inmuebles y enseres situados en Dinamarca o activos con un establecimiento permanente situado en Dinamarca.
Si la herencia incluye activos en forma de bienes inmuebles y accesorios situados en Dinamarca y/o activos con un establecimiento permanente situado en Dinamarca, se debe pagar el impuesto sobre el valor en Dinamarca.
Por regla general, los rendimientos de la herencia (el valor), por ejemplo, las rentas, los intereses o los dividendos, deben incluirse en el cálculo de la renta imponible de la persona (el beneficiario) en Dinamarca, independientemente de que la herencia esté situada en Dinamarca o en otro país.
Derecho de sucesiones internacional
Una de las preguntas más frecuentes que nos hacen es sobre las implicaciones fiscales de heredar bienes o activos de un país extranjero. ¿Hay que pagar un impuesto de sucesiones en el extranjero? Siga leyendo para saber más.
La respuesta corta es que si usted es una persona estadounidense (ciudadano estadounidense o extranjero residente) y recibe la herencia de una persona no estadounidense (extranjero no residente) que está en el extranjero y los bienes están radicados fuera de los EE.UU. (no estadounidense-situado), los EE.UU. no le impondrán impuestos a usted como receptor, ni a la herencia del fallecido.
Si una persona extranjera posee bienes en EE.UU. y fallece, la parte de su patrimonio correspondiente a los US-Situs será gravada fuertemente. El albacea de la herencia debe presentar el formulario 706-NA y se cobrará un 40% de impuestos sobre el patrimonio (en 2018) sobre cualquier cantidad que supere los 60.000 dólares. Esto es diferente de la forma en que se recaudan los impuestos sobre el patrimonio de las personas de Estados Unidos: la exención de por vida aquí es de 11,18 millones de dólares.
Dependiendo del estado en el que viva, es posible que deba pagar impuestos de sucesión (que deberá pagar usted, el beneficiario) sobre la herencia de origen extranjero. Lo mejor es consultar a un abogado o contable local especializado en herencias. ¿Existe en su estado un impuesto de sucesiones?
