Como incluir herencia en declaracion de la renta

Cómo se entera el fisco de las herencias

Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes.    Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Tendrá que incluir los ingresos por intereses del efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados. Por ejemplo:

Normalmente, la base de coste de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha del fallecimiento.

Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero los fideicomisos generalmente evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados que suelen tener los testamentos.

¿Se consideran ingresos las herencias?

El tipo impositivo del impuesto de sucesiones de Pensilvania es del 4,5% para las transferencias a los descendientes directos (herederos lineales), del 12% para las transferencias a los hermanos y del 15% para las transferencias a otros herederos (excepto las organizaciones benéficas, las instituciones exentas y las entidades gubernamentales que están exentas del impuesto). Los bienes de propiedad conjunta entre marido y mujer están exentos del impuesto de sucesiones, mientras que los bienes heredados de un cónyuge, o de un hijo de 21 años o menos de un progenitor, se gravan a un tipo del 0%.

Las declaraciones del impuesto de sucesiones deben presentarse nueve meses naturales después del fallecimiento de una persona. El responsable es la persona nombrada en el testamento como albacea o, si la persona fallece sin testamento, la persona que es aprobada como administrador por el registro de testamentos tras la presentación de una petición. Si no se nombra un albacea o administrador, y existen bienes o transferencias, la persona que recibe los bienes está obligada a presentar una declaración y pagar el impuesto.

Todos los bienes inmuebles y todos los bienes personales tangibles de un difunto residente, incluyendo pero no limitado a dinero en efectivo, automóviles, muebles, antigüedades, joyas, etc., ubicados en Pennsylvania en el momento de la muerte del difunto es imponible. Todos los bienes intangibles de un difunto residente, incluyendo acciones, bonos, cuentas bancarias, préstamos por cobrar, etc., también están sujetos a impuestos, independientemente de dónde se encuentren en el momento del fallecimiento del difunto.

Cómo declarar la herencia a Hacienda

El impuesto de sucesiones es un impuesto que algunos estados imponen a los receptores de bienes heredados. A diferencia del impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre las herencias lo paga el receptor de un legado y no el patrimonio del fallecido.

El impuesto de sucesiones no es común en los EE.UU. De hecho, sólo seis estados tienen un impuesto de sucesiones a partir de 2022, y la tributación depende del estado en el que el difunto vivía o poseía propiedades, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto.

El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se aplica al propio patrimonio antes de que se distribuyan sus activos, mientras que el impuesto sobre la herencia puede imponerse a los beneficiarios del legado.

En Estados Unidos no existe un impuesto federal sobre las herencias. Aunque el gobierno estadounidense grava directamente los grandes patrimonios -imponiendo impuestos sobre el patrimonio y, en su caso, el impuesto sobre la renta de las ganancias del patrimonio-, no impone un impuesto sobre las herencias a quienes reciben los bienes de un patrimonio.

Los impuestos de sucesiones son recaudados por seis estados de EE.UU.: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. El hecho de que su herencia sea gravada, y a qué tipo, depende de su valor, de su relación con la persona fallecida y de las normas vigentes en su lugar de residencia.

¿La herencia en metálico está sujeta a impuestos?

Cuando alguien fallece, normalmente se pagan impuestos de su patrimonio antes de distribuir el dinero a sus herederos. Normalmente, cuando se hereda algo, no hay que pagar impuestos inmediatamente, pero es posible que haya que pagarlos más adelante. Aquí tiene una guía sobre los impuestos que debe pagar y cuándo.

Si el fallecido vivía en Inglaterra, Escocia o Gales, puede utilizar el servicio Tell Us Once (Abre en una nueva ventana) para hacerlo. El HMRC y el Departamento de Trabajo y Pensiones (DWP) se pondrán en contacto con usted para informarle sobre los impuestos, prestaciones y derechos del fallecido de forma automática.

Puede informar de herencias “sencillas” escribiendo a HMRC, lo que también se conoce como “acuerdo informal”. Sin embargo, si es más “complejo”, entonces tendrá que registrarse en línea y enviar una declaración de impuestos de autoevaluación para el patrimonio. HMRC puede decirle qué hacer cuando se trata de la herencia de alguien que ha muerto.

Las nuevas normas introducidas en octubre de 2021 significan que usted tiene que informar y pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital debido a HMRC dentro de los 60 días para cualquier propiedad residencial vendida perteneciente a la finca. El plazo de 60 días comienza cuando se completa la venta.