Como proteger y favorecer al cónyuge en la herencia
¿Tengo que avisar a mi ex o al juzgado si recibo una herencia importante?
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La mayoría de las estadísticas publicadas indican que aproximadamente 4 de cada 10 parejas estadounidenses se divorciarán. El proceso es un momento emocional. Es un momento estresante. Y es un momento en el que la lista de cosas por hacer parece más larga de lo que se podía imaginar.
Este es un escenario común. Mientras están casados, el marido y la mujer se reúnen con su abogado para firmar sus testamentos. Sus testamentos establecen que si algo le sucede a uno de los cónyuges, el cónyuge superviviente lo heredará todo. Como parte de ese proceso de planificación patrimonial, el marido y la mujer preparan otros documentos relacionados, como fideicomisos, poderes notariales y poderes de atención médica. El marido y la mujer también se designan mutuamente como beneficiarios de los seguros de vida y las cuentas de jubilación (401k, 403b, IRA). Años más tarde, el marido y la mujer se separan con la intención de divorciarse. (¿Oyes cómo suenan las alarmas?)
A menos que se disponga lo contrario, lo más probable es que la herencia de un hijo menor de edad quede en manos del tutor de ese hijo hasta que cumpla los 18 años. Normalmente, un tribunal nombra al padre superviviente como tutor (a menos que nombrar a ese padre no sea lo mejor para el niño), lo que daría a ese ex cónyuge el control sobre esos fondos. Si hay razones para que un ex-cónyuge no tenga acceso o autoridad sobre esa herencia, se debe designar claramente a otra persona que no sea el ex-cónyuge para que gestione esos fondos, ya sea un custodio (para la gestión hasta los 18 años) o un fideicomisario (que pueda gestionar los fondos durante un periodo de tiempo más largo).
Mi marido heredó una casa
No puedes llevarte nada cuando mueres. Quizás deba pensar en cómo se repartirán sus bienes tras su muerte y lo que esto significa para sus familiares supervivientes. ¿Son suficientes las normas legales sobre la herencia o hay que redactar un testamento? Esto depende, entre otras cosas, de su situación familiar: si está casado o vive en pareja, y si hay hijastros.
La sucesión se rige por el código sucesorio, que se remonta a la Edad Media, y no ha cambiado mucho a lo largo de los años. Según la legislación medieval, los hijos deben heredar principalmente de sus padres. A lo largo de los siglos, los agricultores propietarios de tierras en la zona nórdica tenían una posición fuerte. La tierra se transmitía y, aunque se consideraba que todos los hijos nacidos en el seno de un matrimonio tenían derecho a heredar algo, lo habitual era que la granja quedara en manos de un heredero mientras los demás hijos recibían una compensación económica o de otro tipo.
Hoy en día, todos los hijos tienen los mismos derechos a heredar de sus dos padres, independientemente del sexo, tanto si han nacido fuera del matrimonio como si son hijastros (hijos de los que sólo una de las partes de un matrimonio o una pareja de hecho es el padre o la madre). Estos cambios se introdujeron cuando la sociedad rural empezó a cambiar, la gente se trasladó a las ciudades y las transacciones comerciales relacionadas con la tierra aumentaron durante el siglo XIX y principios del XX.
Herencia del cónyuge
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¿Qué derechos tiene una ex esposa?
Por improbable que parezca, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Los motivos varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona. Otras veces, el beneficiario previsto no quiere que se le apliquen impuestos sobre los activos.
Una estrategia común de planificación patrimonial para las parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción matrimonial ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago de los impuestos sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que después de que el cónyuge superviviente fallezca, todos los activos del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del superviviente.
De este modo, se reducirá el tamaño del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 12,06 millones de dólares, y aumenta a 12,92 millones de dólares en 2023.
