Como renunciar a una herencia

No quiero mi herencia

Hay ocasiones en las que una persona que hereda en virtud de un testamento, por sucesión intestada o por fideicomiso desea evitar la adjudicación de los bienes. Estas decisiones pueden ser necesarias debido a los planes patrimoniales existentes y a la situación fiscal de la persona que hereda o porque la persona que hereda no desea que ciertos bienes del testamento o del fideicomiso sean tratados de la manera prevista en el testamento o en el fideicomiso o caracterizados de una manera particular, por ejemplo, como separados o comunitarios, etc. El lector debe revisar nuestro artículo sobre Testamentos y Fideicomisos, así como el de la Sucesión y el de la Separación de Bienes de la Comunidad, antes de seguir leyendo.

1. Una persona con mala salud y con un patrimonio que probablemente ya será gravado en gran medida y que no necesita la herencia se da cuenta de que la persona que le sigue en el testamento o fideicomiso puede utilizar el dinero y probablemente no tendrá que afrontar grandes impuestos sobre el patrimonio en un futuro próximo.

2. Una persona que desea reclamar una participación en los bienes gananciales de una propiedad recibe el veinte por ciento de la misma en el testamento y, en cambio, insistirá en quedarse con el cincuenta por ciento de la propiedad debido a su naturaleza de bienes gananciales.

Significado de la renuncia a la herencia

Si rechaza una herencia, no será responsable de los impuestos de sucesión, pero no podrá decidir quién recibe los bienes en su lugar. El legado pasa al beneficiario contingente que figura en el testamento o, si esa persona murió sin testamento, según las leyes de sucesión intestada de su estado.

De acuerdo con las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), para rechazar una herencia, debe ejecutar una renuncia por escrito que exprese claramente su intención “irrevocable y sin reservas” de rechazar el legado. Esta renuncia debe ser firmada, notariada y presentada ante el tribunal testamentario y/o el albacea de la última voluntad y testamento de manera oportuna. El plazo del IRS es dentro de los nueve meses siguientes al fallecimiento del difunto o, si el beneficiario que renuncia es menor de edad, después de cumplir los 21 años.

Si ya ha aceptado la herencia o alguno de sus beneficios, es probable que Hacienda considere inválida la renuncia. Además, la negativa debe dar lugar a que los intereses pasen “sin ninguna discreción por parte de la persona que hace la renuncia” al cónyuge del difunto o a cualquier otra persona que no sea la que hace la renuncia.

¿Cuánto tiempo tiene un beneficiario para reclamar su herencia?

Antes de aceptar una herencia, los herederos tienen que considerar si deben aceptarla o no. Si temen que el patrimonio del fallecido contenga más deudas, tienen que considerar si aceptan la herencia a beneficio de inventario. Los herederos pueden optar por aceptar la herencia con el procedimiento de beneficio de inventario para evitar ser considerados responsables de las deudas del fallecido.  Si no se toman las precauciones oportunas, los herederos podrían acabar respondiendo de las deudas dejadas por el causante.

La responsabilidad penal recae en el fallecido. Ningún heredero o pariente puede ser acusado de delitos penales supuestamente cometidos por el fallecido. Asimismo, ningún heredero o pariente puede ser castigado por delitos por los que el fallecido haya sido condenado.

Una vez que un heredero acepta una herencia, no puede renunciar a ella. La aceptación es irrevocable aunque el heredero descubra que la herencia contiene más deudas que patrimonio y que tendrá que hacer frente a esas deudas.

Los herederos que aceptan una herencia pueden solicitar al tribunal que anule la aceptación de la misma si resulta que fueron coaccionados para aceptar la herencia o fueron defraudados para hacerlo por otros. Aunque esto implicaría un procedimiento judicial que suele ser complicado, si tiene éxito, el resultado puede ser beneficioso para los que fueron defraudados o coaccionados para aceptar la herencia.

Renuncia a una herencia en Nueva York

En primer lugar, es importante entender lo que significa renunciar a una herencia. En pocas palabras, significa que usted rechaza cualquier activo que pueda heredar según los términos del testamento de alguien, un fideicomiso o, en el caso de una persona que muere intestada, las leyes de herencia de su estado. También puedes renunciar a una herencia si eres el beneficiario de una cuenta o instrumento financiero, como una cuenta de jubilación individual (IRA), un 401(k) o una póliza de seguro de vida.

No es habitual que la gente renuncie a los bienes de la herencia. Y aunque pueda parecer extraño hacerlo, hay algunos casos en los que puede ser preferible que un heredero o beneficiario rechace una herencia.

No hay normas específicas sobre cuándo se puede o no renunciar a una herencia; es más bien una cuestión de elección personal.  Teniendo esto en cuenta, puede optar por rechazar una herencia por cualquiera de los siguientes motivos:

Digamos, por ejemplo, que un pariente te deja su casa, que necesita muchas reparaciones o tiene impuestos caros sobre la propiedad. Si su testamento estipula que no puedes vender la propiedad y alquilarla no es una opción, entonces renunciar a ella puede ser la mejor opción para trasladar la carga financiera de la propiedad a otra persona.