Como se calcula una herencia
Impuesto de sucesiones Hmrc
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La valoración del patrimonio es el proceso de calcular el valor de un patrimonio a efectos del impuesto sobre sucesiones federal y estatal. Es un componente importante para determinar si un patrimonio está sujeto al impuesto, y también puede ser una herramienta valiosa en la planificación del patrimonio.
El término “patrimonio bruto” se refiere al valor de los activos y propiedades antes de restar los impuestos y las deudas. El impuesto sobre el patrimonio se basa en el valor neto de un patrimonio, es decir, la cantidad que queda después de restar todas las deducciones y créditos disponibles y el pago de las obligaciones.
Los pasivos del patrimonio son las deudas del difunto, como los saldos de las tarjetas de crédito y las hipotecas. También son deducibles los gastos derivados de la tramitación de la herencia, así como los impuestos estatales sobre el patrimonio cuando se calculan los impuestos a nivel federal. También pueden deducirse las donaciones hechas a organizaciones benéficas y el valor de los activos transferidos a un cónyuge.
Los activos de una herencia pueden incluir propiedades que son totalmente propiedad del difunto, así como aquellas en las que el difunto sólo tenía una participación parcial. Este puede ser el caso de los bienes de propiedad conjunta con un cónyuge. En este caso, el 50% del valor de la propiedad sería atribuible al patrimonio del difunto.
¿Cuál es el porcentaje de la herencia?
El impuesto federal sobre el patrimonio se aplica generalmente a los activos que superan los 12,06 millones de dólares en 2022 y los 12,92 millones de dólares en 2023, y el tipo del impuesto sobre el patrimonio oscila entre el 18% y el 40%.
¿Cómo se calcula el impuesto de sucesiones en el Reino Unido?
Ejemplo. Su patrimonio tiene un valor de 500.000 libras y su umbral de exención de impuestos es de 325.000 libras. El Impuesto sobre Sucesiones que se aplicará será el 40% de 175.000 £ (500.000 £ menos 325.000 £). El patrimonio puede pagar el Impuesto de Sucesiones a un tipo reducido del 36% sobre algunos activos si deja en su testamento el 10% o más del “valor neto” a una organización benéfica.
Herencia por fallecimiento en el Reino Unido
Aprender a calcular el impuesto de sucesiones puede ser útil a la hora de planificar el impuesto de sucesiones y minimizar cualquier posible factura fiscal futura. También es esencial entender cómo calcular el impuesto de sucesiones cuando se trata de pagar el impuesto debido a HMRC. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las normas del impuesto de sucesiones son muy complicadas y que, a veces, puede resultar difícil reunir información completa para realizar un cálculo preciso. Se recomienda encarecidamente buscar asesoramiento profesional antes de proceder a calcular y/o pagar cualquier factura del impuesto de sucesiones.
Para calcular la cuantía del impuesto de sucesiones que se debe pagar por un patrimonio, primero hay que determinar el valor de mercado global del patrimonio en su totalidad. Esto significa calcular el valor de todas las pertenencias y posesiones del fallecido. Mientras que activos como el dinero en cuentas corrientes y cuentas de ahorro son fácilmente cuantificables, otros activos como propiedades, joyas, coches, antigüedades, etc. necesitarán valoraciones formales para determinar su valor de mercado.
Cómo evitar el impuesto de sucesiones sobre los bienes inmuebles
La herencia se refiere a los bienes que una persona lega a sus seres queridos después de fallecer. Una herencia puede contener dinero en efectivo, inversiones como acciones o bonos, y otros bienes como joyas, automóviles, arte, antigüedades y bienes inmuebles.
El valor de una herencia puede oscilar entre unos pocos miles de dólares y varios millones de dólares. En la mayoría de los países, los bienes heredados están sujetos a impuestos de sucesión, por lo que los beneficiarios pueden verse obligados a pagar impuestos. Los tipos del impuesto de sucesiones (a veces denominado “impuesto de sucesiones” o “la última vuelta de tuerca del fisco”) dependen de una serie de factores, como el estado de residencia del beneficiario, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto.
En la actualidad, los seis estados americanos que tienen impuestos sobre las herencias son Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Y en la mayoría de estos estados, los bienes que se legan al cónyuge están exentos del impuesto de sucesiones. En algunos casos, los hijos también están exentos, o pueden enfrentarse a tipos impositivos más bajos.
Sucesiones
La valoración del patrimonio es el proceso de calcular el valor de un patrimonio bruto a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. El patrimonio bruto se refiere al valor de sus activos y propiedades antes de deducir los impuestos y las deudas. Esto incluye tanto las propiedades que son totalmente propiedad del difunto como aquellas propiedades en las que los difuntos tenían una participación parcial en la misma.
Valoración alternativa – Este método se utiliza cuando la fecha de valoración es seis meses después de la fecha de fallecimiento como fecha de cálculo. El valor de la fecha de “valoración alternativa” es el valor justo de mercado de todos los bienes incluidos en el patrimonio bruto del difunto.
Un representante personal elegiría los valores de la fecha de valoración alternativa en lugar de la opción de valoración del patrimonio en la fecha de fallecimiento porque la factura del impuesto sobre el patrimonio puede reducirse si uno o más de los activos del patrimonio han perdido un valor significativo durante los seis meses posteriores al fallecimiento. Sin embargo, si se utilizan los valores de la fecha de valoración alternativa, se deben revalorizar todos los bienes de la herencia, no sólo los que han perdido valor. Si un bien se vende durante los seis meses posteriores a la fecha de fallecimiento, debe utilizarse el precio de venta del bien.
